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珠海市2017年度審計查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況
(2019年4月10日公告)
2019年3月29日，珠海市第九屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十次會議聽取和審議了市審計局受市人民政府委托所作的《珠海市2017年度審計查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》，通過了《珠海市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于珠海市2017年度審計查出突出問題整改工作的審議意見》。市直有關(guān)部門、單位及各區(qū)要全面落實習(xí)近平總書記對審計工作的重要論述，根據(jù)市人大常委會的審議意見，扎實推進(jìn)審計查出問題的整改工作，自覺接受審計跟蹤檢查，同時以整改為契機(jī)，進(jìn)一步推動深化改革，建立健全相關(guān)長效機(jī)制。現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：
一、整改工作總體推進(jìn)情況
（一）審計機(jī)關(guān)全面加強(qiáng)跟蹤檢查。市審計局全面貫徹落實《關(guān)于改進(jìn)審計查出突出問題整改情況向人大常委會報告機(jī)制的實施意見》（珠委辦字〔2018〕53號），按照“誰審計、誰負(fù)責(zé)、誰跟蹤”的原則，組織專人對照問題清單，按項逐條跟蹤檢查整改情況，涉及40多個部門、5項重點民生專項資金、10個重大政府投資項目，以及55項138個重點問題。截至2019年3月20日，被審計單位已完成問題整改125個，占比約90.58%，正在整改問題13個，占比約9.42%；上繳財政資金1.34億元, 調(diào)賬糾正金額3.16億元，收回原單位金額1.87億元，減少財政撥款及補(bǔ)貼1706萬元。
（二）被審計單位認(rèn)真落實主體責(zé)任。被審計單位高度重視審計查出問題的整改工作，按要求建立整改臺賬，逐條研究整改措施，落實責(zé)任主體，層層壓實責(zé)任，從根本上防范“新官不理舊事”等問題；深入剖析問題原因，認(rèn)真研究采納審計建議，著力破除體制機(jī)制性障礙，堵塞管理漏洞，建立健全長效機(jī)制，切實減少“屢審屢犯”的老大難問題。
（三）主管部門切實履行監(jiān)管職責(zé)。市直有關(guān)部門、單位和各區(qū)深入貫徹落實省委省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志有關(guān)審計工作的批示精神，針對重點問題進(jìn)行全系統(tǒng)、全行業(yè)、全地區(qū)督導(dǎo)整改，做到舉一反三、自查自糾，建章立制、科學(xué)整改，狠抓落實、嚴(yán)肅問責(zé)。市審計局在全省率先建立審計整改和廉政回訪“同步走”機(jī)制，在同步開展審計整改和廉政回訪兩項工作時，邀請紀(jì)檢組參加，嚴(yán)防審計整改“燈下黑”；為探索解決大數(shù)據(jù)“批量審計”帶來的程序困擾，在全省審計機(jī)關(guān)率先再造審計流程，大數(shù)據(jù)審計項目的整改文書等不再采用法定的“現(xiàn)場送達(dá)”方式，探索改用OA系統(tǒng)進(jìn)行批量送達(dá)，并由主管部門負(fù)責(zé)向其下屬單位轉(zhuǎn)達(dá)、監(jiān)督和反饋。
二、審計查出問題的整改情況
（一）完善預(yù)算編制，規(guī)范市級財政專項資金和轉(zhuǎn)移支付資金管理。一是對財政往來款長期未清理、部分項目預(yù)算安排不夠合理、專項資金管理制度不夠健全等問題，市財政局進(jìn)一步完善預(yù)算編制，清理往來款項，推進(jìn)專項資金管理改革，推動出臺了《珠海市市級財政專項資金管理辦法（修訂稿）》（珠府〔2018〕73號），積極推進(jìn)專項資金管理平臺的建設(shè)和規(guī)范使用，對現(xiàn)有市級財政專項資金進(jìn)行清理整合，實行部門自主審批，明確專項資金調(diào)整及退出機(jī)制，組織各部門制定具體專項資金管理辦法，強(qiáng)化績效評價、監(jiān)督檢查以及信息公開。二是對轉(zhuǎn)移支付資金分配、使用不及時等問題，市財政局要求市直各預(yù)算單位及該局各業(yè)務(wù)科室編制預(yù)算時，一般性轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)率達(dá)90%，專項轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)率達(dá)70%，提前將資金落實到具體單位項目，提高資金的到位率和使用率。
（二）規(guī)范財政管理，逐步完善非建制區(qū)和鎮(zhèn)級財政的全口徑監(jiān)督。一是對萬山區(qū)財政預(yù)算調(diào)整規(guī)模大、政府投資計劃編制不規(guī)范、以預(yù)撥方式列支財政支出、重點專項資金管理不規(guī)范等問題，萬山區(qū)嚴(yán)格落實預(yù)算調(diào)整程序，將部門預(yù)算調(diào)整情況納入每月支出進(jìn)度通報，強(qiáng)化預(yù)算嚴(yán)肅性和約束力；強(qiáng)化政府投資計劃管理，要求編制、調(diào)整政府投資計劃與編制、調(diào)整區(qū)財政預(yù)算同步開展；加強(qiáng)資金支出審批，加快盤活結(jié)余資金；加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)扶持資金監(jiān)管，嚴(yán)格區(qū)、鎮(zhèn)扶持比例，杜絕重復(fù)安排。二是對個別鎮(zhèn)財政預(yù)決算編制不規(guī)范問題，相關(guān)鎮(zhèn)政府提高預(yù)算的完整性和精細(xì)度，逐步壓縮財政代編規(guī)模，規(guī)范調(diào)整預(yù)算、編制和審批決算草案等程序，全面加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理。
（三）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，完善市直部門重大經(jīng)濟(jì)事項決策的制度機(jī)制。對部分預(yù)算執(zhí)行單位的重大經(jīng)濟(jì)事項決策制度不完善、政府采購執(zhí)行不規(guī)范、國有資產(chǎn)疏于管理、違反中央八項規(guī)定精神等問題，相關(guān)市直單位完善重大經(jīng)濟(jì)事項決策的制度機(jī)制，規(guī)范審批程序，明確支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格經(jīng)費管理，加強(qiáng)采購審批，落實采購招標(biāo)、驗收等要求，逐步推進(jìn)相關(guān)國有資產(chǎn)的清理核查工作。
（四）推進(jìn)民生建設(shè)，提升各類民生專項資金的支出進(jìn)度和執(zhí)行力。一是對部分民生專項資金績效不佳、部分學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動存在管理風(fēng)險等問題，市教育局結(jié)合市級財政專項資金管理改革，及時、合理分配教育費附加等專項資金，設(shè)立市級教育發(fā)展專項資金，出臺相關(guān)資金管理細(xì)則，逐步提高民辦教育專項經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，推動民辦學(xué)校分類改革；印發(fā)《市教育局內(nèi)部審計工作暫行辦法》《市教育局政府采購工作管理辦法》，完善各個學(xué)校內(nèi)控制度，加強(qiáng)采購和經(jīng)費管理。二是對2016年底各鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)資金閑置的問題，斗門區(qū)出臺有關(guān)管理辦法，建立督辦機(jī)制，改變項目認(rèn)定方式，及時調(diào)整項目方向，對涉農(nóng)資金使用效率問題啟動問責(zé)，切實提高新農(nóng)村建設(shè)資金使用率。三是對對口幫扶專項資金管理辦法不完善、計劃管理缺乏、共建機(jī)制落實不到位、征地補(bǔ)償不規(guī)范、招商引資規(guī)定存在漏洞等問題，對口幫扶陽江指揮部強(qiáng)化資金預(yù)算管理，完善對口幫扶資金、招商引資獎補(bǔ)資金管理辦法，加強(qiáng)征地補(bǔ)償資金的審批管理，積極協(xié)調(diào)陽江市落實合作共建產(chǎn)業(yè)園資金2億元,收回閑置項目資金1.5億元用于第二輪對口幫扶園區(qū)建設(shè)，確保對口幫扶工作成效。
（五）節(jié)約政府投資，增強(qiáng)政府投資建設(shè)項目的管理水平和績效。對政府投資建設(shè)項目存在的多計造價、損失浪費、招投標(biāo)管理不規(guī)范等問題，各相關(guān)責(zé)任單位通過核減造價，糾正設(shè)計和施工不一致增加造價的問題；進(jìn)行調(diào)查核實，糾正設(shè)備預(yù)算價編制依據(jù)不明、材料設(shè)備定價偏高的問題；對可能造成損失浪費的臨時工程進(jìn)行必要性論證和調(diào)整；對預(yù)算編制、招投標(biāo)不規(guī)范行為從制度機(jī)制層面進(jìn)行糾正。
（六）強(qiáng)化經(jīng)營管理，全力保障國有資產(chǎn)的安全、完整和使用效率。對重大投融資運營決策不科學(xué)、企業(yè)內(nèi)控制度管理存在漏洞、企業(yè)管理架構(gòu)不合理、部分采購和招投標(biāo)不合規(guī)、低價出租物業(yè)等問題，相關(guān)市直國有企業(yè)對存在問題的重大投資運營決策及時進(jìn)行調(diào)整，完善項目投資控制，規(guī)范投資管理行為、責(zé)任追究以及評價機(jī)制；改善企業(yè)經(jīng)營管理，調(diào)整組織架構(gòu)，縮減管理鏈條，完善法人治理結(jié)構(gòu)；規(guī)范采購、招投標(biāo)以及資產(chǎn)出租行為，防范廉政風(fēng)險，防止國有資產(chǎn)流失。
（七）促進(jìn)簡政放權(quán)，大力推動“放管服”等各項重大政策措施落地。一是對企業(yè)開辦等事項未實現(xiàn)“一門式”辦理、個別商事登記事項未能實現(xiàn)網(wǎng)上辦理等問題，原市工商局積極推動涉企事項便利辦理，全面實現(xiàn)商事登記事項網(wǎng)上辦理，設(shè)立服務(wù)大廳多部門集中辦理企業(yè)開辦事項，實施“多證合一”改革，將18項涉企證照整合到營業(yè)執(zhí)照上，通過電子化服務(wù)完成多證事項的登記備案。二是對不動產(chǎn)登記未實現(xiàn)“一門式”辦理和網(wǎng)上辦理等問題，市不動產(chǎn)登記中心聯(lián)合市稅務(wù)部門實施不動產(chǎn)登記和稅收征繳“一窗受理”，建立與公安、稅務(wù)、銀行、社保等10多個部門的信息共享機(jī)制，推進(jìn)業(yè)務(wù)受理全城通辦，實現(xiàn)全部業(yè)務(wù)的網(wǎng)上預(yù)約預(yù)審。三是對投資建設(shè)項目審批不規(guī)范問題，原市住規(guī)建局等主管部門簡化報建、施工許可等行政審批的前置條件，完成從事行政審批事項相關(guān)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)的脫鉤工作。
（八）維護(hù)綠水青山，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)節(jié)約利用和生態(tài)環(huán)境安全。一是對兩個水源保護(hù)區(qū)存在污染隱患問題，原市環(huán)保局要求各區(qū)環(huán)保部門對飲用水源地每月開展一次監(jiān)測分析，加大對水質(zhì)不達(dá)標(biāo)水源地的監(jiān)測頻次，嚴(yán)格執(zhí)法；相關(guān)區(qū)環(huán)保局和屬地鎮(zhèn)街切實整改相關(guān)風(fēng)險隱患，清拆污染源，清除廢物垃圾。二是對林權(quán)制度改革緩慢、調(diào)整省級公益林未報批等問題，原市政和林業(yè)局積極推進(jìn)四個區(qū)的林權(quán)改革，落實國家、省生態(tài)公益林調(diào)整報批，加強(qiáng)生態(tài)公益林的管理。
三、2017年度審計工作報告查出突出問題及其整改情況
（一）行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。
1.關(guān)于資產(chǎn)賬實不符的問題。
一是對“原市國土資源局的政府公產(chǎn)房賬務(wù)（賬面原值4.44億元，含已出售未核銷的房改房）至今仍未移交至房產(chǎn)管理部門，該批房產(chǎn)目前權(quán)屬、地址、現(xiàn)狀無完整資料，存在一定的流失或被侵占風(fēng)險”的問題，原市國土資源局已委托會計師事務(wù)所，會同市住房保障服務(wù)中心（原市住規(guī)建局下屬單位）核查相關(guān)賬務(wù)。由于該筆房產(chǎn)時間跨度長，早年存留的檔案資料缺乏，會計入賬資料簡單，賬面與實物一一對應(yīng)難度較大，該局將繼續(xù)加大核查力度，清理核實資產(chǎn)后，再將相關(guān)賬務(wù)移交房產(chǎn)管理部門，整改工作預(yù)計于2019年底完成。二是對“原市文體旅游局無法說明1處物業(yè)（資產(chǎn)原值1165.29萬元）的具體地址和現(xiàn)狀”的問題，原市文體旅游局已查明該處物業(yè)的地址，位于香洲區(qū)吉大海濱南路56號旅游大廈12至13層。2004年，原珠海市旅游集團(tuán)有限公司為向原市文體旅游局償還1165.29萬元債務(wù)，以旅游大廈12、13樓產(chǎn)權(quán)進(jìn)行抵銷。目前，市文化廣電旅游體育局已更新完善該處物業(yè)相關(guān)賬務(wù)信息，擬將資產(chǎn)移交市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局管理。該問題已完成整改。三是對“市教育局12處物業(yè)（建筑面積共5.06萬㎡）、2處土地（土地面積共6.04萬㎡）在固定資產(chǎn)賬上未登記”的問題，相關(guān)物業(yè)為市一中、市十一中物業(yè)及土地，由于工程交付使用后，辦理結(jié)算手續(xù)時間長（尚未完成）、人員更替后工作交接不清、后續(xù)工作無人跟進(jìn)等原因，造成資料缺失、工作停頓，致使資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)劃撥、變更工作推進(jìn)緩慢。市教育局正在協(xié)調(diào)相關(guān)部門完善資料，加快落實資產(chǎn)劃撥、產(chǎn)權(quán)變更事項，擬于2019年6月底完成有關(guān)處置工作。
2.關(guān)于資產(chǎn)監(jiān)管不規(guī)范的問題。
市交通運輸局下屬市路橋管理處（現(xiàn)更名為“市交通運輸安全事務(wù)中心”）56處物業(yè)管理不規(guī)范，該問題的整改情況如下：一是對出租面積約定不明的問題，市交通運輸安全事務(wù)中心下屬的祥和公司已重新測量斗門大橋底南側(cè)物業(yè)出租面積約為2800㎡、上沖羽毛球館出租面積約480㎡，并在租賃合同上補(bǔ)充此項內(nèi)容。二是對未按要求進(jìn)行公開招租以及租期時間過長的問題，祥和公司簽訂的物業(yè)出租合同到期后將不再續(xù)簽。目前已解除上沖收費站三樓、杏花苑單身公寓（6套）合同。三是對部分物業(yè)租金偏低的問題，2018年2月祥和公司已發(fā)函聯(lián)系相關(guān)租戶，要求租金每年遞增3%，所有租戶已同意從2018年3月起遞增租金。四是對物業(yè)產(chǎn)權(quán)不清的問題，由于原板樟山隧道管理所、原斗門縣路橋收費管理所管理不善，造成物業(yè)相關(guān)工程圖紙、決算資料、產(chǎn)權(quán)資料缺失，整改難度較大。市交通運輸安全事務(wù)中心已啟動對下屬企業(yè)祥和公司的注銷工作，擬將物業(yè)移交市財政局資產(chǎn)管理科，并委托第三方單位對物業(yè)進(jìn)行出租、維護(hù)和管理。物業(yè)移交管理工作正在推進(jìn)，預(yù)計于2019年底整改完成。
3.關(guān)于劃撥土地登記管理不到位的問題。
對“市國庫支付中心統(tǒng)一核算的預(yù)算單位資產(chǎn)卡片賬上僅有3家登記了土地使用權(quán)證，資產(chǎn)卡片登記管理工作不到位，存在資產(chǎn)流失風(fēng)險”的問題，市財政局于2018年8月印發(fā)《關(guān)于市直行政事業(yè)單位房產(chǎn)土地清查的通知》，要求市直各主管部門對本部門及其下屬單位房產(chǎn)、土地開展清理核查工作，重點對市不動產(chǎn)登記中心有相關(guān)記錄但單位賬面無記錄的不匹配信息、歷史遺留的不清晰房產(chǎn)進(jìn)行權(quán)屬核驗及賬務(wù)補(bǔ)記。根據(jù)核查結(jié)果，全市未辦理產(chǎn)權(quán)證但權(quán)屬清晰（或權(quán)屬不清但一直在用的）的房產(chǎn)33.40萬㎡。2019年3月,市財政局印發(fā)《關(guān)于加快機(jī)構(gòu)改革資產(chǎn)清查工作的通知》，要求整改工作在2019年3月底完成。
（二）國有企業(yè)物業(yè)低價出租問題。
對“公交集團(tuán)16宗大宗物業(yè)2016年度租金普遍低于同期市場價”的問題，公交集團(tuán)及其下屬公司組織專門人員排查物業(yè)租賃過程的廉政風(fēng)險，對每一處物業(yè)進(jìn)行登記跟蹤，清理租賃合同，對租賃合同期滿的物業(yè)均根據(jù)《公交集團(tuán)采購管理辦法》委托第三方評估公司評估物業(yè)租金，招租與中標(biāo)信息均通過集團(tuán)門戶網(wǎng)站和OA系統(tǒng)以及特區(qū)報等媒體方式公告，大宗物業(yè)均通過公共資源交易中心以網(wǎng)絡(luò)競價方式招租，物業(yè)租賃工作已全程接受監(jiān)察審計部監(jiān)督。16項物業(yè)中有10項物業(yè)合同在兩年內(nèi)到期，擬到期后收回規(guī)范管理；3項在公共資源交易中心完成招租；3項擬采取評估談判等措施陸續(xù)提高租金標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計于2019年上半年至2020年底完成整改工作。
（三）政府投資建設(shè)項目后續(xù)管理不到位問題。
對“無法全面準(zhǔn)確掌握歷年政府投資建設(shè)項目現(xiàn)狀和未結(jié)算工程款情況；部分項目已完工但多年未結(jié)算及財務(wù)決算，部分項目現(xiàn)狀無法核實；大量已交付使用的建設(shè)項目未進(jìn)行資產(chǎn)登記”的問題，市發(fā)改局、市財政局采取以下整改措施：一是市發(fā)改局根據(jù)市人大要求，于1個月內(nèi)制定政府投資歷年竣工項目財務(wù)決算和資產(chǎn)移交清理工作方案上報市政府，協(xié)同市財政局督促項目主管部門、施工單位、建設(shè)單位、使用單位按照工作方案全面排查政府投資項目財務(wù)決算和資產(chǎn)登記情況。二是建立市政府投資建設(shè)項目全過程管理系統(tǒng)，實現(xiàn)政府投資主管部門、財政部門、施工單位、建設(shè)單位、使用（管養(yǎng)）單位之間的數(shù)據(jù)共享，強(qiáng)化政府投資建設(shè)項目全過程管理，預(yù)防今后再次出現(xiàn)類似問題。
四、未完成整改的問題及其原因
自2018年7月24日向市人大常委會報告審計工作報告以來，各區(qū)（功能區(qū)）和各部門都能高度重視審計查出問題，深刻分析問題產(chǎn)生的原因，并采取相應(yīng)措施積極整改。但仍有13個問題的整改責(zé)任落實不夠到位，整改措施不夠有力，整改成效不夠明顯，主要原因如下：一是部分問題涉及資金量大，需要統(tǒng)籌分階段推進(jìn)整改。如政府投資項目后續(xù)管理不規(guī)范、落實陽江產(chǎn)業(yè)園區(qū)共建機(jī)制不到位等2個問題。二是部分問題涉及歷史原因，需要逐步化解清理。如行政事業(yè)單位、國有企業(yè)資產(chǎn)管理不規(guī)范等6個問題。三是部分問題涉及政府投資建設(shè)項目的建設(shè)程序需時長。如部分工程計量計價不準(zhǔn)確問題。四是部分問題因需居民配合等客觀原因，整改進(jìn)度不佳。如少數(shù)違規(guī)享受保障住房待遇家庭未清退、少數(shù)保障房空置和租金欠繳、個別區(qū)非稅收入管理不嚴(yán)格等3個問題。五是部分問題涉及機(jī)構(gòu)編制、經(jīng)費安排，需按步驟逐步推進(jìn)。如建筑物住宅區(qū)命名程序未簡化的問題。
五、下一步審計整改工作打算
為提高審計整改工作質(zhì)量，推動審計查出問題得到全面落實整改，現(xiàn)提出以下加強(qiáng)審計整改的意見和建議：一要高站位。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要批示精神，切實把思想和行動統(tǒng)一到總書記重要指示精神上來，從講政治的高度扎實抓好審計整改，切實發(fā)揮審計監(jiān)督在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。二要嚴(yán)整改。扎實做好當(dāng)前我市審計查出問題的整改工作。堅持問題導(dǎo)向，聚焦矛盾、精準(zhǔn)施策，對問題實行清單化管理，確保問題全面整改到位。強(qiáng)化跟蹤監(jiān)督，壓實審計整改“一把手”責(zé)任，倒逼問題得到及時有效整改，切實維護(hù)審計監(jiān)督的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。三要治已病。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，各區(qū)、各部門要對號入座，分級負(fù)責(zé)，落實整改責(zé)任。對整改不力，屢次被審計重復(fù)發(fā)現(xiàn)問題的，嚴(yán)肅問責(zé)有關(guān)責(zé)任單位。各區(qū)、各部門要高度重視預(yù)算執(zhí)行工作，每月定期召開專題會議，研究本部門預(yù)算執(zhí)行情況、及時解決問題，抓好預(yù)算支出。四要防未病。要緊緊圍繞黨委、政府中心工作和人民群眾最關(guān)心關(guān)切的事項，精準(zhǔn)發(fā)力，以審計整改破解阻礙改革發(fā)展的體制機(jī)制性問題，切實發(fā)揮審計的“體檢”作用，進(jìn)一步優(yōu)化機(jī)制，提高審計整改工作的效能。五要重協(xié)同。建立健全政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、被審計單位整改、紀(jì)檢監(jiān)察巡視、審計跟蹤督促的審計整改工作長效機(jī)制，完善審計機(jī)關(guān)內(nèi)部整改監(jiān)督機(jī)制，推動被審計單位建立健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化審計整改問責(zé)機(jī)制。
