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珠海市2018年度審計(jì)查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
——2020年3月31日在珠海市第九屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十八次會議上
珠海市審計(jì)局羅增慶
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市政府委托，我向市人大常委會報(bào)告珠海市2018年度審計(jì)查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請予審議。
2019年以來，市委、市政府深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作重要批示精神，高度重視審計(jì)整改工作；各區(qū)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院，省委、省政府關(guān)于審計(jì)整改工作的部署要求，積極落實(shí)市人大常委會關(guān)于2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的審議意見，切實(shí)提高政治站位，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問題的整改工作。審計(jì)整改責(zé)任持續(xù)壓緊壓實(shí)，整改自覺性不斷增強(qiáng)，整改效能不斷提升，審計(jì)“查病，治已病、防未病”的作用得到充分發(fā)揮。
一、2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題總體整改情況
目前，審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改工作已經(jīng)取得階段性成效，大部分審計(jì)問題得到整改或正在落實(shí)，對一些情況相對復(fù)雜、整改難度較大的問題，也已落實(shí)了整改責(zé)任和進(jìn)度安排。截至2019年底，大多數(shù)問題已得到整改，被審計(jì)單位已完成問題整改90個，上繳財(cái)政資金1.19億元, 減少財(cái)政撥款及補(bǔ)貼4457.34萬元，按照審計(jì)意見建立完善管理制度23項(xiàng)。
（一）推動績效預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效率。一是針對財(cái)政資金閑置問題，市財(cái)政局建立了新增債券使用情況定期報(bào)告制度，2019年財(cái)政存量資金已全部統(tǒng)籌使用，市本級2018年新增債券資金支出進(jìn)度達(dá)到96.9%，沉淀的上級轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)資金計(jì)劃于2020年支付完畢。二是針對專項(xiàng)資金績效管理不到位的問題，市財(cái)政局完善了《珠海市財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)和管理平臺管理暫行辦法》，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用績效。
（二）完善重大專項(xiàng)資金管理，推進(jìn)實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略。一是針對創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)專項(xiàng)資金管理不到位、績效不明顯的問題，市人社局通過完善工作機(jī)制堵塞資金申報(bào)漏洞，核查追繳重復(fù)發(fā)放補(bǔ)貼，做好創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的遴選和創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)人員篩選工作，確保創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)專項(xiàng)資金發(fā)揮應(yīng)有效益。二是針對人才專項(xiàng)資金存在分散管理情況的問題，相關(guān)主管部門完善了資金審批流程，在2020年相關(guān)專項(xiàng)資金資助立項(xiàng)過程中，開展了重復(fù)資助篩查，避免了重復(fù)補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)。三是針對部分企業(yè)重復(fù)使用知識產(chǎn)權(quán)申報(bào)高新企業(yè)、申報(bào)高企資料數(shù)據(jù)不真實(shí)等問題，市科技創(chuàng)新局已將相關(guān)情況向省科技廳報(bào)告。2019年，省科技廳等部門陸續(xù)印發(fā)了3份取消高新技術(shù)企業(yè)資格的通知，我市有6家企業(yè)被取消高企或高企培育庫入庫資格，其中2家為申報(bào)資料不真實(shí)企業(yè)。由于全省各地市涉及違規(guī)申報(bào)企業(yè)較多，相關(guān)資格認(rèn)定工作正在分批進(jìn)行。
（三）助力“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”持續(xù)推進(jìn)，確保黨和國家重點(diǎn)工作部署落到實(shí)處。一是在防范化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)方面，珠海市農(nóng)村商業(yè)銀行針對貸款發(fā)放存在的漏洞，通過防止新增多頭授信、對環(huán)保不良企業(yè)和僵尸企業(yè)采取限制性貸款措施、加大“三農(nóng)”營銷拓展和指標(biāo)考核力度等措施防范化解風(fēng)險(xiǎn)。二是在精準(zhǔn)脫貧方面，市扶貧開發(fā)辦和市財(cái)政局聯(lián)合印發(fā)《珠海市東西部扶貧協(xié)作和對口支援工作專項(xiàng)資金管理辦法》，加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目資金的后續(xù)管理。原推進(jìn)緩慢或未落實(shí)的6個項(xiàng)目中，有5個已交付使用，1個主體工程已完工。三是在污染防治方面，針對污水處理設(shè)施建設(shè)任務(wù)進(jìn)度滯后的問題，市水務(wù)局推進(jìn)完成8座生活污水處理廠提標(biāo)改造任務(wù)，推進(jìn)新建改建污水管網(wǎng)、管網(wǎng)清淤等工作，擬在2020年底前督促相關(guān)區(qū)完成管網(wǎng)病害修復(fù)工作。針對農(nóng)村生活污水處理設(shè)施管理存在的問題，斗門區(qū)人民政府積極推進(jìn)9個村居污水處理設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)農(nóng)村生活污水處理建設(shè)運(yùn)營管理體制改革，加快推進(jìn)已建工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算和設(shè)施整改提升工作。
（四）推進(jìn)國家重大政策落實(shí)，力促地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。各相關(guān)單位積極推進(jìn)“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是針對戶政網(wǎng)上辦理事項(xiàng)不夠便利的問題，市公安局將線上戶籍辦理服務(wù)與廣東省政務(wù)服務(wù)管理系統(tǒng)全面對接，67項(xiàng)戶政業(yè)務(wù)已實(shí)現(xiàn)“網(wǎng)上辦”功能。二是針對應(yīng)退未退用水保證金、多收用氣預(yù)付款等問題，相關(guān)供水企業(yè)已發(fā)布保證金退費(fèi)公告，完善提醒辦理退費(fèi)程序；相關(guān)供氣企業(yè)已與涉及的非居民用戶協(xié)商確認(rèn)用氣量，并已清退部分多收用氣預(yù)付款。三是針對部分行政事業(yè)單位涉企收費(fèi)、保證金未清理的問題，市交通運(yùn)輸局不再向企業(yè)收取2類審批業(yè)務(wù)的專家評審費(fèi)。市自然資源局涉企保證金事項(xiàng)已發(fā)布清退公告，清退工作正在按程序有序開展。市基礎(chǔ)工程直屬管理處尚有零星余款未清退，市交通規(guī)劃研究與信息中心已完成清退工作。
（五）強(qiáng)化公共投資項(xiàng)目的全過程投資控制，節(jié)約公共投資資金。一是針對部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)論證不充分的問題，相關(guān)建設(shè)單位對尚未實(shí)施的工程，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整或取消，對已實(shí)施的工程，組織相關(guān)部門開展經(jīng)驗(yàn)交流培訓(xùn)，避免類似問題再次發(fā)生。二是針對部分工程預(yù)算編制不準(zhǔn)確，詢價(jià)不充分的問題，5家責(zé)任單位已初步確認(rèn)核減造價(jià)3514.41萬元。三是針對部分項(xiàng)目用地征收補(bǔ)償不規(guī)范的問題，斗門區(qū)人民政府已通過建立完善制度，防止征拆補(bǔ)償中出現(xiàn)資產(chǎn)評估依據(jù)不充分、未及時(shí)清場等漏洞，并完善了報(bào)批手續(xù)和原始資料的保存歸檔程序。
二、審計(jì)查出突出問題的整改情況
（一）重大研發(fā)機(jī)構(gòu)扶持資金方面。2014至2018年，市政府與國內(nèi)高等院校、科研院所、科技企業(yè)合作成立9個重大研發(fā)機(jī)構(gòu)。審計(jì)報(bào)告指出該類項(xiàng)目存在“合作協(xié)議對研發(fā)機(jī)構(gòu)的責(zé)任義務(wù)約束性不強(qiáng)；部分機(jī)構(gòu)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，資金沉淀；研發(fā)機(jī)構(gòu)目前績效不理想，主管部門對此缺乏有效監(jiān)管手段”的問題。市科技創(chuàng)新局將結(jié)合我市實(shí)際情況進(jìn)行性廣泛調(diào)研，修訂《珠海市引進(jìn)建設(shè)重大研發(fā)機(jī)構(gòu)扶持資金管理辦法》，積極組織第三方社會中介機(jī)構(gòu)對重大研發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，制定“一院一策”的績效考核評價(jià)體系，逐年實(shí)施階段性考核，對績效完成情況較差且不能有效整改的重大研發(fā)機(jī)構(gòu)予以清退，并在后續(xù)引進(jìn)建設(shè)重大研發(fā)機(jī)構(gòu)合作協(xié)議中明確上述要求。計(jì)劃于2020年9月前完成整改。市財(cái)政局于2019年委托第三方機(jī)構(gòu)對9個研發(fā)機(jī)構(gòu)2018年度財(cái)政支出項(xiàng)目績效評價(jià)出具了報(bào)告，有3個項(xiàng)目評定等級為良，4個項(xiàng)目評定等級為中，2個項(xiàng)目評定等級為差，并作出了2020年度預(yù)算安排建議。
（二）國有資產(chǎn)管理方面。關(guān)于“8家市屬國有企業(yè)賬面資產(chǎn)負(fù)債率較高”的問題，市國資委采取了以下整改措施：一是完善市屬國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束制度。出臺了《關(guān)于推進(jìn)市屬企業(yè)建立健全資產(chǎn)負(fù)債約束工作機(jī)制的通知》，壓實(shí)國有企業(yè)董事會主體責(zé)任，推進(jìn)建立完善資產(chǎn)負(fù)債自我約束機(jī)制和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。二是強(qiáng)化國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債外部約束機(jī)制。健全出資人債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系。派駐監(jiān)管小組參與企業(yè)董事會決策，以財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽、出資人專項(xiàng)檢查、出資人統(tǒng)一選聘會計(jì)師事務(wù)所主導(dǎo)年度財(cái)務(wù)審計(jì)等監(jiān)管手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。健全資產(chǎn)負(fù)債約束的考核機(jī)制。將市屬國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率管控工作納入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)營責(zé)任書。三是分類建立國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束指標(biāo)體系，于2020年1月8日正式下發(fā)資產(chǎn)負(fù)債約束指標(biāo)。
（三）公共投資審計(jì)方面。
1.關(guān)于“部分水利建設(shè)工程項(xiàng)目現(xiàn)場資料反映質(zhì)量管理不規(guī)范，工程資料不完整不真實(shí)，施工質(zhì)量管理和監(jiān)理管控缺位，項(xiàng)目存在質(zhì)量和投資損失風(fēng)險(xiǎn)”的問題，斗門區(qū)相關(guān)建設(shè)單位和主管部門采取了以下整改措施：一是審計(jì)期間立行立改，通過核查發(fā)票的真實(shí)性，核定實(shí)際使用水泥總量，與建設(shè)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確按照核定量進(jìn)行實(shí)際結(jié)算。二是要求施工單位進(jìn)行補(bǔ)強(qiáng)施工，并按規(guī)定進(jìn)行檢測，組織各參建單位對補(bǔ)強(qiáng)工程進(jìn)行驗(yàn)收。三是舉一反三，在類似工程中安裝視頻監(jiān)控設(shè)備，加強(qiáng)質(zhì)量管控。四是對中標(biāo)單位違規(guī)行為處以罰款，對中標(biāo)單位和監(jiān)理單位的不良信用行為進(jìn)行扣分，并在省水利廳信用評價(jià)平臺全省通報(bào)。
市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局對水泥攪拌樁勘察、設(shè)計(jì)、施工等階段進(jìn)行了核查分析，提出前期嚴(yán)格按照規(guī)范要求完成各項(xiàng)驗(yàn)證工作、推行信息監(jiān)控、建立水泥倉儲臺賬、完善檢測手段等措施。市公路局要求各相關(guān)單位加強(qiáng)水泥攪拌樁質(zhì)量管理，在設(shè)計(jì)施工等各階段嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范，加強(qiáng)監(jiān)管，確保工程質(zhì)量。市水務(wù)局2019年組織開展了兩次水利建設(shè)質(zhì)量管理專項(xiàng)大檢查，實(shí)行行政審批和技術(shù)審查分離機(jī)制，要求在招標(biāo)文件和合同中把隱蔽工程視頻資料作為支付進(jìn)度款及工程結(jié)算的必要條件。
2.“個別市政基礎(chǔ)設(shè)施工程預(yù)算多計(jì)造價(jià)”問題整改效果較為顯著。項(xiàng)目所在區(qū)財(cái)政投資審核中心對于預(yù)算計(jì)量計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確、多計(jì)造價(jià)問題，在批復(fù)預(yù)算時(shí)核減；對于未按設(shè)計(jì)圖紙施工且未辦理變更調(diào)減造價(jià)以及設(shè)計(jì)不合理多計(jì)造價(jià)的問題，已辦理變更且批復(fù)預(yù)算中進(jìn)行核減；對于部分建設(shè)工程多計(jì)其他費(fèi)用問題，已在批復(fù)預(yù)算中進(jìn)行核減。經(jīng)整改，該工程累計(jì)核減建筑安裝工程費(fèi)3895.85萬元，建設(shè)工程其他費(fèi)用943.47萬元。
三、未整改到位的問題及原因
自2019年7月30日向市人大常委會報(bào)告審計(jì)工作報(bào)告以來，市審計(jì)局對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了全面整改督查，對部分重點(diǎn)問題進(jìn)行實(shí)地督查。大部分被審計(jì)單位能根據(jù)審計(jì)處理意見積極落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，采取有力舉措推進(jìn)問題整改。但仍有少數(shù)問題的整改責(zé)任落實(shí)不夠到位，主要原因一是部分問題涉及重大項(xiàng)目建設(shè)，整改期限較長。二是部分問題屬于歷史遺留問題，或涉及工程結(jié)算、征地拆遷、體制機(jī)制完善等事項(xiàng)，難以明確整改期限。
四、全面推動建立健全審計(jì)整改長效機(jī)制
為深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作重要批示精神，中共廣東省委審計(jì)委員會辦公室印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我省審計(jì)整改工作的意見》（粵審委辦〔2019〕10號）。市審計(jì)局按照市委、市政府工作部署，制訂了具體落實(shí)方案，并結(jié)合我市實(shí)際情況，在審計(jì)整改督辦中強(qiáng)化審計(jì)整改主體責(zé)任的落實(shí)，提高審計(jì)整改督辦效率；結(jié)合市直行政事業(yè)單位年終績效考評工作，加強(qiáng)審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用，切實(shí)推動被審計(jì)單位落實(shí)主體責(zé)任、主管部門落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，協(xié)同市紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)關(guān)單位推進(jìn)審計(jì)整改監(jiān)督工作，形成督促審計(jì)問題整改落實(shí)的監(jiān)督合力。
五、2017年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)突出問題后續(xù)整改情況
（一）行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。一是資產(chǎn)賬實(shí)不符問題大部分已整改完畢，其中：政府公產(chǎn)房資料不完整問題已完成大部分清理工作，部分房產(chǎn)已調(diào)整由住房保障部門管理，大部分房產(chǎn)已房改，在辦理核銷手續(xù)后可完成整改。剩余部分待進(jìn)一步清查。二是原市路橋管理處10處物業(yè)未入賬問題部分仍在辦理手續(xù)，隧道管理用房及相關(guān)資產(chǎn)4處物業(yè)已根據(jù)管理職能調(diào)整移交相關(guān)單位。原斗門區(qū)路橋收費(fèi)管理所5處及南屏收費(fèi)站1處物業(yè)因資產(chǎn)移交手續(xù)未辦結(jié)等原因,整改工作仍在進(jìn)行。三是國有劃撥土地使用權(quán)未登記入賬問題部分已整改，全面整改工作仍在開展中。
（二）國有企業(yè)物業(yè)低價(jià)出租問題。市國資委為進(jìn)一步規(guī)范市屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理工作，出臺了《關(guān)于規(guī)范市屬國有企業(yè)采購等交易行為的指導(dǎo)意見》（珠國資〔2018〕456號），推進(jìn)全市公共交易平臺建設(shè)，推行國企物業(yè)租賃網(wǎng)上公開交易,開展企業(yè)物業(yè)出租情況專項(xiàng)檢查，對部分企業(yè)制度執(zhí)行力不夠、家底不清、歷史遺留問題多等問題，提出整改要求。針對審計(jì)報(bào)告指出的個別國企大宗物業(yè)2016年度租金普遍低于同期市場價(jià)問題，該國有企業(yè)已完善物業(yè)評估、招租程序，大宗物業(yè)均通過公共資源交易中心以網(wǎng)絡(luò)競價(jià)方式招租。目前16項(xiàng)物業(yè)已完成整改7處，7處合同期未滿，2處存在拆建改造等歷史遺留問題，通過談判、走司法程序等方式積極進(jìn)行整改，預(yù)計(jì)最遲2020年底完成整改。
（三）政府投資建設(shè)項(xiàng)目后續(xù)管理不到位問題。市發(fā)改局印發(fā)《關(guān)于印發(fā)珠海市政府投資項(xiàng)目竣工項(xiàng)目資產(chǎn)管理核查清理工作方案的通知》（珠發(fā)改資〔2019〕35號），對2003年以來已實(shí)施的市政府投資項(xiàng)目，協(xié)同市財(cái)政局及各有關(guān)單位完成政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)移交和登記情況自查工作。目前，政府投資項(xiàng)目綜合管理平臺已登記政府投資項(xiàng)目374項(xiàng)，市發(fā)改部門與財(cái)政部門信息對接工作已初步實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，強(qiáng)化了政府投資建設(shè)項(xiàng)目全過程管理，預(yù)防今后再次出現(xiàn)類似問題。
市人大常委會：我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，自覺接受人大指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步推動完善審計(jì)查出問題的整改工作，為堅(jiān)持和完善中國特色社會主義制度、推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化發(fā)揮更大作用！
