.png)
珠海市2022年度審計查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
在2024年4月28日市十屆人大常委會第二十四次會議上
市審計局局長 李喜妍
主任、各位副主任，各位委員：
受市人民政府委托，我向市人大常委會報告珠海市2022年度審計查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予審議。
市委、市政府高度重視審計整改工作，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹二十屆中央審計委員會第一次全會精神和習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，一體部署推進(jìn)審計整改“下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”。2023年以來，共召開1次市委常委會會議、3次市委審計委員會會議、8次市政府常務(wù)會議、1次全市審計工作會議、7次市政府專題會議，研究部署審計及整改工作。按照市委、市政府部署要求，根據(jù)市人大常委會對《珠海市2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（簡稱“審計工作報告”）的審議意見，市政府辦公室印發(fā)整改分工方案，進(jìn)一步壓實整改責(zé)任單位和相關(guān)整改要求。市審計局將審計工作報告反映的101個問題全部納入整改范圍，及時跟蹤督促5個行政區(qū)（功能區(qū)）、19個部門、6家市屬國企進(jìn)行整改，確保將審計整改成效真正轉(zhuǎn)化為政府治理的實效。
一、審計整改工作部署和成效
各區(qū)各相關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實市委、市政府關(guān)于審計整改工作部署安排，按照市十屆人大常委會第十五次會議審議意見要求，落實作為被審計單位的整改主體責(zé)任和作為主管部門的監(jiān)督管理職責(zé)，對照審計整改問題清單，按項逐條細(xì)化整改措施，確保整改“動真格”，見實效。截至2024年3月，審計工作報告反映的101個問題已整改89個，整改率88%，整改問題共涉及金額28.88億元，已制定完善政策措施28項。
（一）堅持高位推動，審計整改責(zé)任體系更加完善。市委常委會會議專題傳達(dá)學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，要求認(rèn)真做好審計整改“下半篇文章”，確保各類問題整改到位。市政府常務(wù)會議、專題會議聽取整改專項匯報，部署推動審計整改工作，將“產(chǎn)業(yè)第一”專項審計及其他審計發(fā)現(xiàn)的問題納入重點督辦，每月跟蹤督促整改進(jìn)度，確保整改實效。市委審計辦、市審計局嚴(yán)格落實重大事項請示報告制度，2023年以來，向市委審計委員會請示報告重大事項70多項，推動落實黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)。各區(qū)、各部門主動落實審計查出問題整改主體責(zé)任，“一把手”堅定扛起審計整改第一責(zé)任人職責(zé)，對審計整改工作直接抓、直接管，召開黨組會議或?qū)ｎ}會議、成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)本單位整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。主管部門認(rèn)真履行行業(yè)監(jiān)管責(zé)任，在督促被審計單位整改的同時，積極推進(jìn)規(guī)范管理、促進(jìn)改革。
（二）完善制度建設(shè)，審計整改體制機(jī)制更加健全。印發(fā)《珠海市審計局整改監(jiān)督管理辦法》《珠海市審計整改督促檢查辦法》，明確整改時限要求和銷號標(biāo)準(zhǔn)，切實提升審計整改工作的制度化、規(guī)范化水平。出臺審計整改結(jié)果公告辦法，22家被審計單位首次對外公告整改結(jié)果。建立審計整改“回頭看”工作機(jī)制，對2021至2022年度審計查出問題整改情況單獨立項，對56個被審計單位的987個問題，以及近兩年上級審計機(jī)關(guān)審計發(fā)現(xiàn)我市問題整改情況開展“回頭看”，重點關(guān)注被審計單位組織審計整改、糾正查出問題、完善制度機(jī)制、開展追責(zé)問責(zé)等情況，確保整改質(zhì)效。
（三）深化貫通協(xié)同，審計整改監(jiān)督合力更加凝聚。推動各類監(jiān)督在提升審計整改監(jiān)督成效上同頻共振，形成了“政府推動、審計督促、部門監(jiān)管、人大監(jiān)督”多維聯(lián)動的審計整改工作模式，實施整改全鏈條閉環(huán)銜接，加強(qiáng)審計整改成果運用，打好審計整改“組合拳”。紀(jì)檢、巡察、審計部門進(jìn)一步強(qiáng)化“紀(jì)巡審”聯(lián)動，共組織“健康珠海”政策落實等8個“巡審聯(lián)動”項目。市紀(jì)委監(jiān)委根據(jù)審計反映問題認(rèn)真開展監(jiān)督查處。市委辦、市府辦將重要審計整改事項納入督查范圍。市委組織部將審計整改情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核任用等重要參考。市人大財經(jīng)工委對審計查出突出問題整改進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。市委依法治市辦將審計整改情況列入法治珠海建設(shè)考核內(nèi)容。市國資委針對審計反映問題對監(jiān)管國企全面摸排，將整改情況與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核掛鉤。
（四）優(yōu)化工作流程，審計整改監(jiān)督效能更加突顯。市審計局優(yōu)化審計業(yè)務(wù)流程，前置整改監(jiān)督關(guān)口，在審計實施環(huán)節(jié)提前對整改措施進(jìn)行謀劃，強(qiáng)化與被審計單位溝通，切實提高審計處理意見和建議的針對性、精準(zhǔn)性，以改促審，強(qiáng)化審計質(zhì)量控制，確保發(fā)現(xiàn)問題整改高質(zhì)有效。建設(shè)運行審計整改監(jiān)督管理系統(tǒng)，實現(xiàn)問題清單在線發(fā)送、整改資料在線填報、整改節(jié)點在線提醒、查出問題在線督辦、整改結(jié)果在線審核的“全鏈條在線”工作模式，構(gòu)建了“問題掛號—在線督促—實時整改—問題銷號—科學(xué)分析”的閉環(huán)管理模式。
二、審計查出問題的整改情況
財政部門通過收回結(jié)余、強(qiáng)化非稅收入管理等收回財政資金10.12億元；有關(guān)區(qū)、部門盤活沉淀資金11.35億元；有關(guān)國企嚴(yán)格質(zhì)量控制，強(qiáng)化項目管理，挽回（避免）財政損失2.08億元；科創(chuàng)等部門通過完善資金撥付程序、加快撥付進(jìn)度等整改4508.4萬元。
（一）提升財政資金使用質(zhì)效，助力財政平穩(wěn)運行。一是強(qiáng)化財政收入管理。對部分財政收入應(yīng)繳未繳等問題，市財政部門牽頭開展財政監(jiān)管賬戶孳息清理，相關(guān)區(qū)、部門及國有企業(yè)進(jìn)一步規(guī)范政府委托代管物業(yè)運營管理，上繳孳息、非稅收入等1.49億元。二是規(guī)范補(bǔ)貼資金使用。對多付公交補(bǔ)貼等問題，市交通部門重新測算2017-2021年公交服務(wù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)國企退回多補(bǔ)貼資金8.6億元。三是盤活專戶沉淀資金。對部分財政資金沉淀未及時盤活等問題，高新區(qū)盤活國資專戶資金8.06億元，原鶴洲新區(qū)籌備組收回2.92億元，提升沉淀資金使用績效。
（二）堵塞重大政策措施漏洞，助力政策落地生效。一是完善高新企業(yè)監(jiān)管機(jī)制。對高新技術(shù)企業(yè)存續(xù)情況監(jiān)管不到位等問題，市工信部門牽頭建立市、區(qū)高新技術(shù)企業(yè)培育數(shù)據(jù)共享機(jī)制，與市場監(jiān)管部門溝通協(xié)作，對5家實際未落地珠海企業(yè)履約追責(zé)，確保高新企業(yè)真正落地珠海。二是強(qiáng)化扶持項目履約考核。對各區(qū)跟蹤管理扶持項目不到位等問題，市府辦印發(fā)《招商引資項目履約專項檢查工作方案》，成立珠海市招商引資項目履約專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對2017年以來全市招商引資項目開展專項檢查，嚴(yán)格監(jiān)督企業(yè)履約。三是推動助企紓困政策落實。相關(guān)部門清理拖欠涉企賬款和保證金1441.01萬元，清退多收取疫情期間涉企租金電費。市金融部門制定《珠海市助力交通運輸行業(yè)企業(yè)紓困貸款利息補(bǔ)貼實施細(xì)則》等3項政策措施，進(jìn)一步降低關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)融資成本，助力企業(yè)紓困發(fā)展。
（三）規(guī)范民生資金管理使用，助力增進(jìn)民生保障。一是加強(qiáng)社保基金使用管理。對簽約銀行未開展創(chuàng)業(yè)貸款業(yè)務(wù)等問題，市人社部門取消了3家未開展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)銀行的擔(dān)保資格，收回?fù)?dān)保基金900萬元，確保社保基金發(fā)揮促進(jìn)創(chuàng)業(yè)及帶動就業(yè)的作用。二是規(guī)范城中村項目改造。對部分城中村項目未按圖施工等問題，拱北、吉大等4個街道辦扣除未按圖施工款項72.54萬元，對相關(guān)監(jiān)理單位罰款，責(zé)令施工單位返工，確保高質(zhì)量完成民生項目。三是確保幫扶項目收益保障。對口遵義幫扶項目投資效益不明顯的問題，遵義工作組與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)簽訂幫扶協(xié)議，將專項資金600萬元入股該公司，明確收益條款，目前已收到30.9萬元的扶貧收益款項。
（四）推動重大項目規(guī)范管理，助力項目高質(zhì)高效。一是核減項目預(yù)算成本。對部分工程項目未按要求施工等問題，相關(guān)國企加強(qiáng)項目成本管理，開展一類費用預(yù)算內(nèi)審，合計扣減工程預(yù)算5689.26萬元。依據(jù)合同條款和結(jié)算資料據(jù)實審核，合計扣減工程款7576萬元。二是加強(qiáng)工程質(zhì)量管控。對部分工程吹填實際使用其他疏浚物等問題，斗門區(qū)建立疏浚物統(tǒng)籌管理使用機(jī)制，變更施工方案，節(jié)省材料費用約4000萬元。原鶴洲新區(qū)籌備組核查工程材料來源和數(shù)量，暫停支付3個項目工程款，要求施工方進(jìn)行整改，確保工程質(zhì)量。三是提高債券資金使用效率。對部分專項債券資金未形成實物工作量等問題，市發(fā)改部門印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好專項債券項目管理的通知》，開展專項債券項目資金績效管理后評價工作，對發(fā)現(xiàn)不符合政策要求的項目加大追責(zé)力度，確保專項債支持重大工程建設(shè)。
（五）強(qiáng)化國有資產(chǎn)資源管理，助力資產(chǎn)提質(zhì)增效。一是規(guī)范國有資產(chǎn)處置。對國有資產(chǎn)處置不規(guī)范等問題，市發(fā)改、機(jī)關(guān)事務(wù)管理部門完善資產(chǎn)處置辦法，報廢處置原值2015.04萬元的資產(chǎn)。市國資部門組織開展2022至2023年度資產(chǎn)清查，核處“賬外資產(chǎn)”307件，確保國有資產(chǎn)處置規(guī)范化開展。二是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。對境外資產(chǎn)權(quán)屬認(rèn)定不清的問題，原鶴洲新區(qū)籌備組進(jìn)一步梳理涉及的2處境外物業(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬，根據(jù)產(chǎn)權(quán)占比，要求區(qū)屬國企納入國有資產(chǎn)管理臺賬，明確收益比例，防止形成國企賬外資產(chǎn)。三是強(qiáng)化資源保護(hù)監(jiān)管。對生產(chǎn)建設(shè)項目水土保持設(shè)施驗收監(jiān)管不到位的問題，市水務(wù)部門對2019-2022年期間水土保持設(shè)施驗收進(jìn)行復(fù)核，截至2024年2月底，109個可能存在“未驗先投”情況的項目，已完成驗收85項。
（六）防范化解金融領(lǐng)域風(fēng)險，助力實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是統(tǒng)籌政府基金投資項目。對各區(qū)或母基金之間存在不良競爭和重復(fù)投資的問題，市政府制定《市級政府投資基金整合優(yōu)化實施方案》《珠海市政府投資基金管理暫行辦法》等制度措施3項，建立項目首投機(jī)制，加強(qiáng)對政府投資基金的統(tǒng)籌管理，防止各區(qū)政府基金重復(fù)投資問題再次發(fā)生。二是規(guī)范政府基金使用管理。對政府基金投資激勵與約束機(jī)制不健全等問題，市財政部門制定基金管理費標(biāo)準(zhǔn)指引，根據(jù)基金層級、類別、規(guī)模、投資階段等因素建立差異化的管理費計提標(biāo)準(zhǔn)，堅持從嚴(yán)從緊控制。市發(fā)改部門督促相關(guān)基金公司將提前計提的管理費512.33萬元抵扣后繼費用，有效化解潛在風(fēng)險。三是強(qiáng)化子基金投資監(jiān)管。對子基金違規(guī)投向二級市場股票的問題，市發(fā)改、金融部門和金灣區(qū)、高新區(qū)加強(qiáng)子基金業(yè)務(wù)跟蹤管理，明確子基金不得再出現(xiàn)新的違規(guī)投資項，保障資金投入安全。金灣區(qū)終止對相關(guān)基金的后續(xù)出資，并收回投資本金及對應(yīng)收益2.43億元。
三、審計查出突出問題的整改情況
（一）“產(chǎn)業(yè)第一”專項資金相關(guān)政策落實方面。
涉及“部分招商引資獎勵政策條件設(shè)置欠周密”“不同部門出臺產(chǎn)業(yè)扶持獎勵政策存在重疊”2個問題，均已整改。相關(guān)部門一是強(qiáng)化企業(yè)需求摸排，實地走訪公司企業(yè)，切實掌握發(fā)展訴求，下一步將根據(jù)發(fā)展實際調(diào)整完善相關(guān)政策措施。二是出臺了《珠海市促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展專項資金（技術(shù)改造及技術(shù)創(chuàng)新扶持用途）管理實施細(xì)則》，進(jìn)一步明確獎補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)和范圍，從制度層面避免對同一類型事項重復(fù)獎勵。
（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面。
涉及“約5000平方米政府物業(yè)合同到期后仍被原租賃企業(yè)違法免費占用”和“1483.3平方米的政府物業(yè)被區(qū)屬國企占用，未繳納物業(yè)租金”2個問題，其中，原鶴洲新區(qū)籌備組已正式函告租賃企業(yè)，要求限期退出，截至目前，26家商戶還剩21家在進(jìn)一步清退中。政府物業(yè)被區(qū)屬國企占用的問題已整改，通過實地盤查被區(qū)屬國企占用的物業(yè)，重新簽訂協(xié)議，明確相關(guān)物業(yè)的管理模式、租賃標(biāo)準(zhǔn)和成本測算等，進(jìn)一步規(guī)范政府物業(yè)的經(jīng)營管理。
（三）企業(yè)國有資產(chǎn)審計方面。
1.工程項目管理涉及“部分項目被主管部門征繳土地閑置費”“復(fù)綠項目未按要求設(shè)計施工”“多個EPC項目未完成審批程序即實施”3個問題已整改。相關(guān)國企一是就閑置項目申請延期，并獲得批復(fù)，竣工期限延期至2025年12月16日。二是據(jù)實核算復(fù)綠工程項目款，核減金額1701.16萬元，根據(jù)協(xié)議扣除承包方違約金。三是進(jìn)一步完善EPC項目立項審核流程，細(xì)化工程建設(shè)領(lǐng)域管理要求，嚴(yán)格限制EPC承發(fā)包模式的適用范圍，防止類似問題再次發(fā)生。
2.股權(quán)投資管理涉及“部分投資項目可行性研究不充分，投后風(fēng)險管控不到位，投資戰(zhàn)略未達(dá)預(yù)期”的問題已整改。相關(guān)國企一是完善投資管理機(jī)制。對內(nèi)部金融資本部門進(jìn)行重組，設(shè)立專門資本公司，進(jìn)一步明確投資權(quán)限、程序、審批流程和責(zé)任等，推動投資業(yè)務(wù)規(guī)范化開展。二是加強(qiáng)投后管理。通過加強(qiáng)績效管控、參與投資項目決策等，強(qiáng)化4個投資項目的投后風(fēng)險管控，確保投資效果達(dá)到預(yù)期。
3.招標(biāo)采購管理涉及“多個工程項目招標(biāo)采購不規(guī)范”的問題已整改。相關(guān)國企一是強(qiáng)化內(nèi)控管理。已撤銷下屬企業(yè)開展建設(shè)工程項目公開招標(biāo)采購權(quán)限，集中由集團(tuán)統(tǒng)一實施。二是完善采購辦法。印發(fā)《建設(shè)工程項目公開招標(biāo)定標(biāo)工作規(guī)則》，進(jìn)一步細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范流程。三是加強(qiáng)采購監(jiān)管。定期對采用公開招標(biāo)方式采購的項目進(jìn)行檢查，督促發(fā)現(xiàn)問題整改落實，確保招標(biāo)采購規(guī)范化開展。
4.下屬企業(yè)管理涉及“在臨時用地上修建永久建筑，面臨拆除風(fēng)險”“應(yīng)收賬款管理缺失，經(jīng)營風(fēng)險持續(xù)增大”2個問題。其中，在臨時用地修建永久建筑的問題正在整改，相關(guān)國企已與政府部門研究解決方案。應(yīng)收賬款的問題已整改，相關(guān)國企一是調(diào)整貨款收付方式。采購混凝土等由業(yè)主代付貨款，避免形成更多應(yīng)收賬款款項。二是加大應(yīng)收賬款催繳力度。對政府投資項目及集團(tuán)外項目，通過法律途徑進(jìn)行賬款催收。目前已收回賬款2.65億元，其余款項已分類別進(jìn)行催收。
四、2021年度審計查出突出問題后續(xù)整改情況
關(guān)于“涉農(nóng)專項資金監(jiān)管機(jī)制不健全，資金監(jiān)管主體責(zé)任未壓實”的問題已整改。市農(nóng)業(yè)部門進(jìn)一步統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，健全完善資金監(jiān)管制度，提高涉農(nóng)資金管理使用績效。一是完善扶持政策體系，規(guī)范審核管理工作。印發(fā)《珠海市市級鄉(xiāng)村振興專項資金使用管理辦法》等資金項目管理文件3項，進(jìn)一步規(guī)范市級鄉(xiāng)村振興專項資金管理流程。二是細(xì)化扶持政策措施，優(yōu)化補(bǔ)貼績效標(biāo)準(zhǔn)。完善了“生產(chǎn)性固定資產(chǎn)補(bǔ)貼最高不超過30%；保險保費最高不超過80%補(bǔ)貼”等措施內(nèi)容，進(jìn)一步統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金。三是嚴(yán)格問題整改落實，強(qiáng)化資金監(jiān)督管理。及時追繳超范圍、重復(fù)和騙補(bǔ)發(fā)放的補(bǔ)貼，取消騙補(bǔ)企業(yè)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼經(jīng)銷資格，并將企業(yè)和法人代表列入黑名單，進(jìn)一步追究責(zé)任。
五、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排
市人大常委會審議通過審計工作報告以來，市審計局對發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行了全面跟蹤督促檢查，被審計單位根據(jù)審計處理意見，壓實整改主體責(zé)任，優(yōu)化整改措施舉措，大部分問題已經(jīng)整改，截至目前仍有12個問題未整改到位：一是5個問題涉及工程項目建設(shè)，其中3個需要對相關(guān)工程施工質(zhì)量開展調(diào)查，明確核減金額，另外2個問題需要與相關(guān)部門商定解決方案，整改時間較長。二是3個問題涉及扶持資金績效，要進(jìn)一步完善績效考核機(jī)制，根據(jù)合作協(xié)議組織開展考核評價，需持續(xù)跟進(jìn)整改。三是1個問題涉及辦理全市相關(guān)用水戶排水許可證，工作耗時較長，需穩(wěn)妥有序推進(jìn)。四是1個問題涉及政府物業(yè)收回，已清退5家，剩余21家需要加緊清退。五是1個問題涉及貸款補(bǔ)貼資金追繳，部分企業(yè)經(jīng)營困難，已承諾分期退還。六是1個問題涉及人才房、保障房產(chǎn)權(quán)移交，需督促開發(fā)商盡快辦理稅務(wù)手續(xù)并移交配建住房。
為更好推動審計問題全面整改到位，市政府將督促被審計單位進(jìn)一步壓實主體責(zé)任、不斷細(xì)化責(zé)任要求，對分階段整改的問題制定時間表、路線圖，對需要持續(xù)整改的問題注重分析深層次原因，堵塞漏洞、健全機(jī)制，應(yīng)改盡改、徹底整改，高質(zhì)量推進(jìn)整改清零，推動實現(xiàn)標(biāo)本兼治，促進(jìn)改革發(fā)展，確保審計整改工作取得實效。同時由審計機(jī)關(guān)持續(xù)做好跟蹤督促檢查，對整改情況適時開展“回頭看”，加強(qiáng)跟蹤問效，以扎實有效的整改成果助力政府治理效能提升，為全市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實保障。
【文字解讀】關(guān)于珠海市2022年度審計查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告的解讀
