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《珠海市2023年促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)若干措施“支持中小微企業(yè)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)”事項(xiàng)實(shí)施細(xì)則》政策解讀
為進(jìn)一步支持珠海市外貿(mào)中小微企業(yè)降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，提升匯率避險(xiǎn)意識(shí)與能力，樹立匯率風(fēng)險(xiǎn)中性理念，助力外貿(mào)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，珠海市商務(wù)局、國家外匯管理局珠海市中心支局、珠海市金融工作局根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好跨周期調(diào)節(jié)進(jìn)一步穩(wěn)外貿(mào)的意見》（國辦發(fā)〔2021〕57號(hào)）《廣東省商務(wù)廳等七部門轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于支持線下零售、住宿餐飲、外資外貿(mào)等市場(chǎng)主體紓困發(fā)展有關(guān)工作的通知》（粵商務(wù)綜函〔2022〕27號(hào)）《珠海市2023年促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)若干措施》的相關(guān)精神，起草了《珠海市2023年促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)若干措施“支持中小微企業(yè)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)”事項(xiàng)實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）。現(xiàn)將《細(xì)則》解讀如下：
一、制定背景
近年來，我國面臨的內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜多變，特別是受今年以來俄烏沖突、美國加息等因素影響，人民幣匯率雙向波動(dòng)幅度及頻率進(jìn)一步加大，進(jìn)出口企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加劇。引導(dǎo)企業(yè)樹立“匯率中性”的理念，積極開展匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于降低匯率波動(dòng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響，更好應(yīng)對(duì)外部沖擊，提升經(jīng)營可預(yù)測(cè)性。2021年12月，國務(wù)院辦公廳出臺(tái)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好跨周期調(diào)節(jié)進(jìn)一步穩(wěn)外貿(mào)的意見》，提出提升外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)能力，推動(dòng)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)一步開展針對(duì)中小微外貿(mào)企業(yè)的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，支持、引導(dǎo)外貿(mào)企業(yè)樹立風(fēng)險(xiǎn)中性意識(shí)，提升外貿(mào)企業(yè)匯率避險(xiǎn)意識(shí)與能力。2022年3月，《廣東省商務(wù)廳等七部門轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于支持線下零售、住宿餐飲、外資外貿(mào)等市場(chǎng)主體紓困發(fā)展有關(guān)工作的通知》（粵商務(wù)綜函〔2022〕27號(hào)）提出激勵(lì)中小微企業(yè)開展匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，鼓勵(lì)有條件的地市研究探索設(shè)立匯率避險(xiǎn)公共保證金池，降低企業(yè)套保成本。2023年4月12日，珠海市印發(fā)了《珠海市2023年促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)若干措施》，將支持中小微企業(yè)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)作為我市穩(wěn)外貿(mào)的重要措施之一。
由此，珠海市商務(wù)局、國家外匯管理局珠海市中心支局、市金融工作局、市財(cái)政局共同研究通過財(cái)政資金支持中小微企業(yè)開展匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)敘做遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)提供保證金支持，按照財(cái)政與企業(yè)“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”和“風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)”原則，解決中小微企業(yè)匯率避險(xiǎn)“成本高、門檻高”等問題，發(fā)揮財(cái)政、金融穩(wěn)企紓困效用。
二、主要內(nèi)容解讀
《細(xì)則》由六章組成。
第一章：總則
總則主要介紹了《細(xì)則》的制訂目的，明確“企業(yè)匯率避險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保證金”的基本概念是由珠海市財(cái)政安排用于支持企業(yè)辦理銀行對(duì)公人民幣外匯遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)提供履約保證的資金。
第二章：支持對(duì)象及條件
明確了《細(xì)則》的服務(wù)企業(yè)需要同時(shí)滿足6方面要求：
（一）在珠海行政區(qū)域內(nèi)(橫琴粵澳深度合作區(qū)除外)依法登記注冊(cè)，具有獨(dú)立法人資格。
（二）申報(bào)企業(yè)為實(shí)體企業(yè)，且為企業(yè)貿(mào)易外匯收支名錄登記A類等級(jí)企業(yè)。
（三）申報(bào)年度及上一年度信用良好，生產(chǎn)經(jīng)營合法合規(guī)，且近兩年（新設(shè)企業(yè)自成立以來）無違規(guī)及處罰記錄。
（四）符合《統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法(2017)》劃分標(biāo)準(zhǔn)的中小微企業(yè)。
（五）敘做遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)須符合真實(shí)業(yè)務(wù)背景原則，且作為交易基礎(chǔ)所持有的外匯或人民幣資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)期未來的外匯收支符合辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的外匯管理規(guī)定。
（六）支持范圍不含舊品及限制、禁止類貨物進(jìn)口。
第三章：支持方式
主要介紹了《細(xì)則》對(duì)符合條件的外貿(mào)企業(yè)的支持途徑，有以下四個(gè)特點(diǎn)：
一是對(duì)中小微企業(yè)首次辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)所需交納的保證金，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)保證金和企業(yè)按60%:40%的比例承擔(dān)，非首次辦理則按50%:50%的比例承擔(dān)。
二是遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品存續(xù)期間由于價(jià)值重估損失需要追繳的保證金，由企業(yè)自行解決，風(fēng)險(xiǎn)保證金不予覆蓋。
三是對(duì)合作銀行機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的中小微企業(yè)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品交易限額內(nèi)的實(shí)際交易損失，企業(yè)保證金無法覆蓋的，可申請(qǐng)由財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)保證金承擔(dān)。
四是每家企業(yè)最高支持限額為100萬元人民幣，如限額用滿，需由相關(guān)企業(yè)結(jié)束部分遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)后，騰出額度后才能再次申請(qǐng)。
第四章：資金管理及使用流程
主要介紹了企業(yè)匯率避險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)保證金的相關(guān)管理和使用流程：
一是由珠海市商務(wù)局對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保證金實(shí)行專戶管理，按照《珠海市市級(jí)預(yù)算單位資金存放管理實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，在珠海市內(nèi)具有外匯衍生業(yè)務(wù)資格的銀行機(jī)構(gòu)開立預(yù)算單位銀行賬戶，獨(dú)立存放風(fēng)險(xiǎn)保證金。
二是由合作銀行負(fù)責(zé)開展受理及審核環(huán)節(jié)。符合條件的企業(yè)可向合作銀行提出風(fēng)險(xiǎn)保證金的使用申請(qǐng)，合作銀行應(yīng)結(jié)合外匯管理有關(guān)規(guī)定和實(shí)施細(xì)則要求以及銀行內(nèi)部規(guī)范流程嚴(yán)格審核申請(qǐng)企業(yè)資格和條件，核算企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保證金額度，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)保證金占用及使用。
三是由合作銀行負(fù)責(zé)具體資金的使用和管理。對(duì)經(jīng)審核符合條件企業(yè)提出的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)，合作銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)保證金適用比例凍結(jié)相應(yīng)金額的風(fēng)險(xiǎn)保證金。遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)產(chǎn)品到期時(shí)，企業(yè)按照合約規(guī)定進(jìn)行資金交割的，合作銀行釋放該筆業(yè)務(wù)保證金，恢復(fù)風(fēng)險(xiǎn)保證金額度。企業(yè)未按合約規(guī)定交割，發(fā)生保證金履約的，合作銀行將相關(guān)情況說明提交國家外匯管理局珠海市中心支局初審，并經(jīng)珠海市商務(wù)局審核確認(rèn)后，由風(fēng)險(xiǎn)保證金承擔(dān)部分的資金可劃至銀行自身賬戶。
四是建立定期上報(bào)制度。合作銀行每周應(yīng)向國家外匯管理局珠海市中心支局報(bào)送周報(bào)，每月報(bào)送月報(bào)。國家外匯管理局珠海市中心支局匯總后轉(zhuǎn)報(bào)珠海市商務(wù)局、珠海市財(cái)政局和珠海市金融工作局。
第五章：風(fēng)險(xiǎn)管理
主要是介紹了風(fēng)險(xiǎn)保證金的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，力圖保障財(cái)政資金安全。
一是要求申請(qǐng)企業(yè)對(duì)提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，確保信息真實(shí)可靠，自覺接受并配合外匯管理等相關(guān)管理部門開展業(yè)務(wù)核查。
二是合作銀行應(yīng)當(dāng)為企業(yè)提供專業(yè)咨詢及指導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)企業(yè)業(yè)務(wù)背景資料的審核，做好盡職調(diào)查工作。
三是規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)保證金管理部門有權(quán)對(duì)合作銀行開展監(jiān)督檢查，不定期抽查開戶銀行審核資料、賬戶收支、額度管理等事項(xiàng)。
四是約定風(fēng)險(xiǎn)保證金累計(jì)履約支出金額達(dá)到總額度5%時(shí)，國家外匯管理局珠海市中心支局將通知合作銀行暫停風(fēng)險(xiǎn)保證金業(yè)務(wù)。
五是企業(yè)如提供虛假信息和材料或惡意違約，將取消財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)保證金支持資格，相關(guān)違規(guī)行為移交有關(guān)部門查處，由銀行依法對(duì)違約企業(yè)開展追償。
六是發(fā)生財(cái)政資金代償后,如合作銀行經(jīng)盡責(zé)清收仍無法收回的財(cái)政已代償資金,由珠海市商務(wù)局統(tǒng)籌于每季度末開展公示及壞賬核銷程序。核銷應(yīng)視同為資金分配,按照《珠海市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法(修訂稿)》相關(guān)要求報(bào)市政府審批。
第六章：附則
明確了本實(shí)施細(xì)則的解釋部門和實(shí)施期限。
此次《細(xì)則》起草，珠海市商務(wù)局、國家外匯管理局珠海市中心支局、市金融工作局、市財(cái)政局進(jìn)行了深入研究和廣泛的意見征求,經(jīng)過多次論證、修改，內(nèi)容符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
