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珠海市2018年度審計查出突出問題以及市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告
——2020年3月31日在珠海市第九屆人民代表大會常務委員會第二十八次會議上
珠海市審計局羅增慶
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市政府委托，我向市人大常委會報告珠海市2018年度審計查出突出問題以及市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
2019年以來，市委、市政府深入學習貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作重要批示精神，高度重視審計整改工作；各區(qū)各部門認真貫徹落實黨中央、國務院，省委、省政府關于審計整改工作的部署要求，積極落實市人大常委會關于2018年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，切實提高政治站位，扎實推進審計查出問題的整改工作。審計整改責任持續(xù)壓緊壓實，整改自覺性不斷增強，整改效能不斷提升，審計“查病，治已病、防未病”的作用得到充分發(fā)揮。
一、2018年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題總體整改情況
目前，審計工作報告反映問題的整改工作已經(jīng)取得階段性成效，大部分審計問題得到整改或正在落實，對一些情況相對復雜、整改難度較大的問題，也已落實了整改責任和進度安排。截至2019年底，大多數(shù)問題已得到整改，被審計單位已完成問題整改90個，上繳財政資金1.19億元, 減少財政撥款及補貼4457.34萬元，按照審計意見建立完善管理制度23項。
（一）推動績效預算管理，提高財政資金使用效率。一是針對財政資金閑置問題，市財政局建立了新增債券使用情況定期報告制度，2019年財政存量資金已全部統(tǒng)籌使用，市本級2018年新增債券資金支出進度達到96.9%，沉淀的上級轉(zhuǎn)移支付專項資金計劃于2020年支付完畢。二是針對專項資金績效管理不到位的問題，市財政局完善了《珠海市財政專項資金申報和管理平臺管理暫行辦法》，進一步提高財政資金使用績效。
（二）完善重大專項資金管理，推進實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略。一是針對創(chuàng)業(yè)培訓專項資金管理不到位、績效不明顯的問題，市人社局通過完善工作機制堵塞資金申報漏洞，核查追繳重復發(fā)放補貼，做好創(chuàng)業(yè)培訓機構的遴選和創(chuàng)業(yè)培訓人員篩選工作，確保創(chuàng)業(yè)培訓專項資金發(fā)揮應有效益。二是針對人才專項資金存在分散管理情況的問題，相關主管部門完善了資金審批流程，在2020年相關專項資金資助立項過程中，開展了重復資助篩查，避免了重復補貼風險。三是針對部分企業(yè)重復使用知識產(chǎn)權申報高新企業(yè)、申報高企資料數(shù)據(jù)不真實等問題，市科技創(chuàng)新局已將相關情況向省科技廳報告。2019年，省科技廳等部門陸續(xù)印發(fā)了3份取消高新技術企業(yè)資格的通知，我市有6家企業(yè)被取消高企或高企培育庫入庫資格，其中2家為申報資料不真實企業(yè)。由于全省各地市涉及違規(guī)申報企業(yè)較多，相關資格認定工作正在分批進行。
（三）助力“三大攻堅戰(zhàn)”持續(xù)推進，確保黨和國家重點工作部署落到實處。一是在防范化解地方金融風險方面，珠海市農(nóng)村商業(yè)銀行針對貸款發(fā)放存在的漏洞，通過防止新增多頭授信、對環(huán)保不良企業(yè)和僵尸企業(yè)采取限制性貸款措施、加大“三農(nóng)”營銷拓展和指標考核力度等措施防范化解風險。二是在精準脫貧方面，市扶貧開發(fā)辦和市財政局聯(lián)合印發(fā)《珠海市東西部扶貧協(xié)作和對口支援工作專項資金管理辦法》，加強扶貧項目資金的后續(xù)管理。原推進緩慢或未落實的6個項目中，有5個已交付使用，1個主體工程已完工。三是在污染防治方面，針對污水處理設施建設任務進度滯后的問題，市水務局推進完成8座生活污水處理廠提標改造任務，推進新建改建污水管網(wǎng)、管網(wǎng)清淤等工作，擬在2020年底前督促相關區(qū)完成管網(wǎng)病害修復工作。針對農(nóng)村生活污水處理設施管理存在的問題，斗門區(qū)人民政府積極推進9個村居污水處理設施建設，推進農(nóng)村生活污水處理建設運營管理體制改革，加快推進已建工程項目預結算和設施整改提升工作。
（四）推進國家重大政策落實，力促地方實體經(jīng)濟發(fā)展。各相關單位積極推進“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。一是針對戶政網(wǎng)上辦理事項不夠便利的問題，市公安局將線上戶籍辦理服務與廣東省政務服務管理系統(tǒng)全面對接，67項戶政業(yè)務已實現(xiàn)“網(wǎng)上辦”功能。二是針對應退未退用水保證金、多收用氣預付款等問題，相關供水企業(yè)已發(fā)布保證金退費公告，完善提醒辦理退費程序；相關供氣企業(yè)已與涉及的非居民用戶協(xié)商確認用氣量，并已清退部分多收用氣預付款。三是針對部分行政事業(yè)單位涉企收費、保證金未清理的問題，市交通運輸局不再向企業(yè)收取2類審批業(yè)務的專家評審費。市自然資源局涉企保證金事項已發(fā)布清退公告，清退工作正在按程序有序開展。市基礎工程直屬管理處尚有零星余款未清退，市交通規(guī)劃研究與信息中心已完成清退工作。
（五）強化公共投資項目的全過程投資控制，節(jié)約公共投資資金。一是針對部分項目設計論證不充分的問題，相關建設單位對尚未實施的工程，根據(jù)實際情況進行調(diào)整或取消，對已實施的工程，組織相關部門開展經(jīng)驗交流培訓，避免類似問題再次發(fā)生。二是針對部分工程預算編制不準確，詢價不充分的問題，5家責任單位已初步確認核減造價3514.41萬元。三是針對部分項目用地征收補償不規(guī)范的問題，斗門區(qū)人民政府已通過建立完善制度，防止征拆補償中出現(xiàn)資產(chǎn)評估依據(jù)不充分、未及時清場等漏洞，并完善了報批手續(xù)和原始資料的保存歸檔程序。
二、審計查出突出問題的整改情況
（一）重大研發(fā)機構扶持資金方面。2014至2018年，市政府與國內(nèi)高等院校、科研院所、科技企業(yè)合作成立9個重大研發(fā)機構。審計報告指出該類項目存在“合作協(xié)議對研發(fā)機構的責任義務約束性不強；部分機構項目進展緩慢，資金沉淀；研發(fā)機構目前績效不理想，主管部門對此缺乏有效監(jiān)管手段”的問題。市科技創(chuàng)新局將結合我市實際情況進行性廣泛調(diào)研，修訂《珠海市引進建設重大研發(fā)機構扶持資金管理辦法》，積極組織第三方社會中介機構對重大研發(fā)機構進行專項審計，制定“一院一策”的績效考核評價體系，逐年實施階段性考核，對績效完成情況較差且不能有效整改的重大研發(fā)機構予以清退，并在后續(xù)引進建設重大研發(fā)機構合作協(xié)議中明確上述要求。計劃于2020年9月前完成整改。市財政局于2019年委托第三方機構對9個研發(fā)機構2018年度財政支出項目績效評價出具了報告，有3個項目評定等級為良，4個項目評定等級為中，2個項目評定等級為差，并作出了2020年度預算安排建議。
（二）國有資產(chǎn)管理方面。關于“8家市屬國有企業(yè)賬面資產(chǎn)負債率較高”的問題，市國資委采取了以下整改措施：一是完善市屬國有企業(yè)資產(chǎn)負債約束制度。出臺了《關于推進市屬企業(yè)建立健全資產(chǎn)負債約束工作機制的通知》，壓實國有企業(yè)董事會主體責任，推進建立完善資產(chǎn)負債自我約束機制和債務風險管控機制。二是強化國有企業(yè)資產(chǎn)負債外部約束機制。健全出資人債務風險管控體系。派駐監(jiān)管小組參與企業(yè)董事會決策，以財務總監(jiān)聯(lián)簽、出資人專項檢查、出資人統(tǒng)一選聘會計師事務所主導年度財務審計等監(jiān)管手段，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營風險。健全資產(chǎn)負債約束的考核機制。將市屬國有企業(yè)資產(chǎn)負債率管控工作納入企業(yè)領導人員經(jīng)營責任書。三是分類建立國有企業(yè)資產(chǎn)負債約束指標體系，于2020年1月8日正式下發(fā)資產(chǎn)負債約束指標。
（三）公共投資審計方面。
1.關于“部分水利建設工程項目現(xiàn)場資料反映質(zhì)量管理不規(guī)范，工程資料不完整不真實，施工質(zhì)量管理和監(jiān)理管控缺位，項目存在質(zhì)量和投資損失風險”的問題，斗門區(qū)相關建設單位和主管部門采取了以下整改措施：一是審計期間立行立改，通過核查發(fā)票的真實性，核定實際使用水泥總量，與建設單位簽訂補充協(xié)議，明確按照核定量進行實際結算。二是要求施工單位進行補強施工，并按規(guī)定進行檢測，組織各參建單位對補強工程進行驗收。三是舉一反三，在類似工程中安裝視頻監(jiān)控設備，加強質(zhì)量管控。四是對中標單位違規(guī)行為處以罰款，對中標單位和監(jiān)理單位的不良信用行為進行扣分，并在省水利廳信用評價平臺全省通報。
市住房和城鄉(xiāng)建設局對水泥攪拌樁勘察、設計、施工等階段進行了核查分析，提出前期嚴格按照規(guī)范要求完成各項驗證工作、推行信息監(jiān)控、建立水泥倉儲臺賬、完善檢測手段等措施。市公路局要求各相關單位加強水泥攪拌樁質(zhì)量管理，在設計施工等各階段嚴格執(zhí)行規(guī)范，加強監(jiān)管，確保工程質(zhì)量。市水務局2019年組織開展了兩次水利建設質(zhì)量管理專項大檢查，實行行政審批和技術審查分離機制，要求在招標文件和合同中把隱蔽工程視頻資料作為支付進度款及工程結算的必要條件。
2.“個別市政基礎設施工程預算多計造價”問題整改效果較為顯著。項目所在區(qū)財政投資審核中心對于預算計量計價不準確、多計造價問題，在批復預算時核減；對于未按設計圖紙施工且未辦理變更調(diào)減造價以及設計不合理多計造價的問題，已辦理變更且批復預算中進行核減；對于部分建設工程多計其他費用問題，已在批復預算中進行核減。經(jīng)整改，該工程累計核減建筑安裝工程費3895.85萬元，建設工程其他費用943.47萬元。
三、未整改到位的問題及原因
自2019年7月30日向市人大常委會報告審計工作報告以來，市審計局對審計發(fā)現(xiàn)問題進行了全面整改督查，對部分重點問題進行實地督查。大部分被審計單位能根據(jù)審計處理意見積極落實審計整改主體責任，采取有力舉措推進問題整改。但仍有少數(shù)問題的整改責任落實不夠到位，主要原因一是部分問題涉及重大項目建設，整改期限較長。二是部分問題屬于歷史遺留問題，或涉及工程結算、征地拆遷、體制機制完善等事項，難以明確整改期限。
四、全面推動建立健全審計整改長效機制
為深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作重要批示精神，中共廣東省委審計委員會辦公室印發(fā)了《關于進一步加強我省審計整改工作的意見》（粵審委辦〔2019〕10號）。市審計局按照市委、市政府工作部署，制訂了具體落實方案，并結合我市實際情況，在審計整改督辦中強化審計整改主體責任的落實，提高審計整改督辦效率；結合市直行政事業(yè)單位年終績效考評工作，加強審計整改結果運用，切實推動被審計單位落實主體責任、主管部門落實監(jiān)管責任，協(xié)同市紀檢監(jiān)察等機關單位推進審計整改監(jiān)督工作，形成督促審計問題整改落實的監(jiān)督合力。
五、2017年度審計發(fā)現(xiàn)突出問題后續(xù)整改情況
（一）行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。一是資產(chǎn)賬實不符問題大部分已整改完畢，其中：政府公產(chǎn)房資料不完整問題已完成大部分清理工作，部分房產(chǎn)已調(diào)整由住房保障部門管理，大部分房產(chǎn)已房改，在辦理核銷手續(xù)后可完成整改。剩余部分待進一步清查。二是原市路橋管理處10處物業(yè)未入賬問題部分仍在辦理手續(xù)，隧道管理用房及相關資產(chǎn)4處物業(yè)已根據(jù)管理職能調(diào)整移交相關單位。原斗門區(qū)路橋收費管理所5處及南屏收費站1處物業(yè)因資產(chǎn)移交手續(xù)未辦結等原因,整改工作仍在進行。三是國有劃撥土地使用權未登記入賬問題部分已整改，全面整改工作仍在開展中。
（二）國有企業(yè)物業(yè)低價出租問題。市國資委為進一步規(guī)范市屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理工作，出臺了《關于規(guī)范市屬國有企業(yè)采購等交易行為的指導意見》（珠國資〔2018〕456號），推進全市公共交易平臺建設，推行國企物業(yè)租賃網(wǎng)上公開交易,開展企業(yè)物業(yè)出租情況專項檢查，對部分企業(yè)制度執(zhí)行力不夠、家底不清、歷史遺留問題多等問題，提出整改要求。針對審計報告指出的個別國企大宗物業(yè)2016年度租金普遍低于同期市場價問題，該國有企業(yè)已完善物業(yè)評估、招租程序，大宗物業(yè)均通過公共資源交易中心以網(wǎng)絡競價方式招租。目前16項物業(yè)已完成整改7處，7處合同期未滿，2處存在拆建改造等歷史遺留問題，通過談判、走司法程序等方式積極進行整改，預計最遲2020年底完成整改。
（三）政府投資建設項目后續(xù)管理不到位問題。市發(fā)改局印發(fā)《關于印發(fā)珠海市政府投資項目竣工項目資產(chǎn)管理核查清理工作方案的通知》（珠發(fā)改資〔2019〕35號），對2003年以來已實施的市政府投資項目，協(xié)同市財政局及各有關單位完成政府投資項目財務決算、資產(chǎn)移交和登記情況自查工作。目前，政府投資項目綜合管理平臺已登記政府投資項目374項，市發(fā)改部門與財政部門信息對接工作已初步實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，強化了政府投資建設項目全過程管理，預防今后再次出現(xiàn)類似問題。
市人大常委會：我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大精神，自覺接受人大指導和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，進一步推動完善審計查出問題的整改工作，為堅持和完善中國特色社會主義制度、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化發(fā)揮更大作用！
