.png)
珠海市2019年度審計(jì)查出突出問題以及市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告
——2021年5月25日珠海市第九屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第40次會(huì)議
市審計(jì)局局長(zhǎng) 羅增慶
市人大常委會(huì)：
受市政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告珠海市2019年度審計(jì)查出突出問題以及市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。
2020年7月31日，珠海市第九屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議聽取和審議市人民政府《關(guān)于珠海市2019年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》后，市政府深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神，印發(fā)了《珠海市2019年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改分工方案》，要求各區(qū)各部門提高政治站位，由市審計(jì)局牽頭督促，壓緊壓實(shí)有關(guān)單位的整改主體責(zé)任，加大整改工作力度，切實(shí)做好審計(jì)整改“后半篇文章”。
一、2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題總體整改情況
2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)共反映問題55個(gè)，目前已完成整改43個(gè)，整改到位率78%。整改后，追回資金5088.22萬元，盤活資金40.68億元，增收節(jié)支10.23億元，促進(jìn)資金撥付7026.73萬元，調(diào)賬糾正金額361.81億元，對(duì)相關(guān)單位罰款817.15萬元，處理處分相關(guān)責(zé)任人員17人，建立完善規(guī)章制度20條。
（一）推動(dòng)績(jī)效預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效率。我市通過健全激勵(lì)約束機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行中的支出進(jìn)度、績(jī)效評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查結(jié)果與預(yù)算安排進(jìn)行掛鉤，建立激勵(lì)機(jī)制，對(duì)績(jī)效好的原則上優(yōu)先保障經(jīng)費(fèi)；執(zhí)行率低于90%的項(xiàng)目，按比例壓縮支出規(guī)模。對(duì)巡視巡察、審計(jì)檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)問題且未完成整改的項(xiàng)目，原則上不予安排預(yù)算。對(duì)土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券和其他專項(xiàng)債券資金閑置問題，指導(dǎo)和督促各相關(guān)單位加快債券資金支出進(jìn)度，對(duì)于確實(shí)無法推進(jìn)的土地儲(chǔ)備債券項(xiàng)目，向省財(cái)政廳申報(bào)項(xiàng)目調(diào)整并獲批復(fù)。對(duì)保稅區(qū)近年大量財(cái)政資金結(jié)存閑置問題， 2020年出臺(tái)政策，降低了保稅區(qū)收入分成比例，2020年減少保稅區(qū)收入3億元，逐步減少財(cái)政資金閑置。
（二）促進(jìn)預(yù)算單位嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，保障國(guó)有資金資產(chǎn)安全。我市對(duì)大量公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)未登記入賬問題，在2020年下半年印發(fā)指導(dǎo)性文件，明確政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理各環(huán)節(jié)相關(guān)單位責(zé)任、市級(jí)政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)記賬主體及資產(chǎn)入賬時(shí)間等要求；對(duì)在建工程長(zhǎng)期掛賬問題，明確在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的相關(guān)依據(jù)和入賬指引；對(duì)各單位在辦理市級(jí)政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)入賬過程中遇到的問題進(jìn)行解答，督促各單位及時(shí)辦理入賬登記，按要求報(bào)告有關(guān)工作進(jìn)度情況。截至2020年12月，有關(guān)問題整改成效顯著，市直行政事業(yè)單位公共基礎(chǔ)設(shè)施已入賬金額為317.05億元，較上年增加313.55億元。
（三）推進(jìn)產(chǎn)業(yè)用地高效利用，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展土地要素保障。我市對(duì)產(chǎn)業(yè)用地閑置問題，全面排查產(chǎn)業(yè)用地閑置情況，梳理已供未用土地613宗、面積26.19平方公里，要求各區(qū)政府（管委會(huì)）實(shí)事求是研判問題類型和原因，按照“一地一策”原則，依法依規(guī)妥善處置閑置土地。對(duì)部分已開發(fā)產(chǎn)業(yè)用地效益偏低問題，完善商辦類建設(shè)項(xiàng)目全鏈條管理制度，加強(qiáng)科技企業(yè)孵化器用地管理，進(jìn)一步規(guī)范新型產(chǎn)業(yè)用地和其他各類產(chǎn)業(yè)用地管理。加快劃定工業(yè)用地控制線，切實(shí)保障實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展空間；劃出項(xiàng)目準(zhǔn)入線和調(diào)整出清兩條界線，形成工業(yè)用地出讓和項(xiàng)目招商必須遵循的標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)有土地利用效率評(píng)估的依據(jù)。對(duì)15宗“事實(shí)閑置土地”中的13宗用地和17宗低效產(chǎn)業(yè)用地，橫琴新區(qū)按照相關(guān)區(qū)域工業(yè)用地整合處置方案納入一體化整合處置范圍。認(rèn)定閑置面積超過10公頃的產(chǎn)業(yè)用地兩宗，均已通過協(xié)議方式收回。
（四）促進(jìn)監(jiān)管完善，打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。我市對(duì)清淤底泥處置不規(guī)范問題，印發(fā)黑臭水體清淤底泥堆放及處置工作指引，香洲區(qū)、金灣區(qū)、斗門區(qū)已建成污泥臨時(shí)處置點(diǎn)，高新區(qū)清淤污泥經(jīng)檢測(cè)，已運(yùn)往西區(qū)用于建筑填埋。對(duì)未利用地、農(nóng)用地土壤污染監(jiān)管力度不足問題，建立農(nóng)用地未利用地土壤污染行為告知和查處機(jī)制。對(duì)土壤污染重點(diǎn)監(jiān)管單位、涉重金屬企業(yè)和危險(xiǎn)廢物單位開展專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)，并開展供地前土壤污染狀況調(diào)查工作，調(diào)查報(bào)告須經(jīng)有關(guān)主管部門評(píng)審，符合土壤環(huán)境質(zhì)量要求方可進(jìn)行供地。
（五）推進(jìn)國(guó)家重大政策落實(shí)，服務(wù)我市實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略。我市對(duì)科技企業(yè)孵化器和新型研發(fā)機(jī)構(gòu)績(jī)效不理想問題，一是強(qiáng)化政策指引，出臺(tái)新版科技創(chuàng)業(yè)孵化載體管理和扶持辦法，對(duì)符合條件的加大財(cái)政支持力度；鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)向下屬科技創(chuàng)業(yè)孵化載體注資“天使投資”資金。二是加大服務(wù)力度，召開培訓(xùn)輔導(dǎo)會(huì)，舉辦從業(yè)人員培訓(xùn)班。開展課題研究，規(guī)劃設(shè)計(jì)新目標(biāo)和實(shí)施路徑。三是加強(qiáng)對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管，啟動(dòng)科技創(chuàng)新公共平臺(tái)專項(xiàng)資金管理辦法修訂工作，結(jié)合績(jī)效目標(biāo)加強(qiáng)檢查。
（六）緊盯重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目，加快推進(jìn)資金使用和項(xiàng)目落地。我市斗門區(qū)對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、示范村建設(shè)、三清三拆三整治等資金存在滯留閑置問題，一是將逾期尚未使用的2018年市補(bǔ)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略扶持資金全部繳回國(guó)庫；二是加快推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目，層層壓實(shí)責(zé)任，經(jīng)市、區(qū)、鎮(zhèn)三級(jí)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，項(xiàng)目已于2020年3月底全部完成工程建設(shè)，目前已全部完成驗(yàn)收；三是督促各鎮(zhèn)按規(guī)定將滯留農(nóng)村生活垃圾處理補(bǔ)貼480.35萬元?jiǎng)潛苤粮鞔澹ň樱┗蚪y(tǒng)籌使用，并將閑置農(nóng)村生活垃圾處理物資發(fā)放到各村（居）；四是中央補(bǔ)助傳統(tǒng)村落保護(hù)任務(wù)（包括南門村及八甲村）各類工程已基本完成施工、驗(yàn)收等工作。
二、審計(jì)查出突出問題的整改情況
2019年度審計(jì)查出突出問題共3類有9個(gè)，已完成整改6個(gè)，追回資金145.81萬元，核減工程款1378.52萬元，促進(jìn)增收節(jié)支7814.63萬元，對(duì)相關(guān)單位罰款156.46萬元，處理處分相關(guān)責(zé)任人員17人，促進(jìn)修訂完善制度15條。
（一）政府投資建設(shè)項(xiàng)目砂石土資源統(tǒng)籌利用問題。
1.關(guān)于隧道渣石資源利用問題。部分隧道項(xiàng)目存在價(jià)格評(píng)估、競(jìng)拍環(huán)節(jié)管理不規(guī)范，導(dǎo)致357萬立方米隧道渣石資源被低價(jià)處置。我市于2020年1月2日印發(fā)《珠海市人民政府關(guān)于規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目砂石土余渣利用管理（試行）的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），針對(duì)長(zhǎng)期困擾我市工程建設(shè)項(xiàng)目砂石土余渣利用管理領(lǐng)域存在問題，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目砂石土余渣利用作出明確規(guī)定，落實(shí)了各相關(guān)單位在工程砂石土余渣利用管理中的責(zé)任、分工，為沒有辦理《采礦許可證》實(shí)施工程建設(shè)項(xiàng)目采挖砂石土余渣的利用管理開辟政策通道。自《通知》出臺(tái)后，我市以市場(chǎng)價(jià)拍賣處置了一批工程建設(shè)項(xiàng)目砂石土余渣，拍賣收入已入庫7759.91萬元。
2.關(guān)于全市疏浚工程、吹填工程未統(tǒng)籌實(shí)施問題。個(gè)別吹填項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求吹填海砂，按海砂市場(chǎng)價(jià)確定投資額，但實(shí)際使用多個(gè)政府投資疏浚工程產(chǎn)生的疏浚物進(jìn)行吹填，前者投資額高于后者。根據(jù)2021年2月國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系的指導(dǎo)意見》（國(guó)發(fā)〔2021〕4號(hào)）中“加大工程建設(shè)中廢棄資源綜合利用力度，推動(dòng)廢舊路面、瀝青、疏浚土等材料以及建筑垃圾的資源化利用”的要求，政府投資疏浚工程產(chǎn)生的疏浚物可以用作吹填物料，實(shí)現(xiàn)節(jié)約海砂資源，減少疏浚物運(yùn)輸和傾倒費(fèi)用。我市有關(guān)責(zé)任單位將建立疏浚物料資源化利用統(tǒng)籌機(jī)制，合規(guī)合理利用疏浚物料，減少海洋傾倒費(fèi)用和土地開發(fā)成本。
（二）政府投資工程質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)制不完善問題。
該問題包含項(xiàng)目勘察、監(jiān)理和質(zhì)量檢測(cè)單位履職不到位三方面問題：一是個(gè)別政府投資項(xiàng)目勘察結(jié)果不真實(shí)。二是普遍存在監(jiān)理單位未按合同約定和規(guī)范進(jìn)行監(jiān)理的現(xiàn)象，未能起到質(zhì)量控制的作用。三是部分工程質(zhì)量檢測(cè)結(jié)果未能如實(shí)評(píng)價(jià)工程質(zhì)量，質(zhì)量檢測(cè)過程中取樣、送檢和檢測(cè)等環(huán)節(jié)存在漏洞。對(duì)上述問題，我市強(qiáng)化建筑市場(chǎng)主體責(zé)任落實(shí)，要求建設(shè)單位派員監(jiān)管勘察現(xiàn)場(chǎng)；運(yùn)用先進(jìn)信息技術(shù)加強(qiáng)工程現(xiàn)場(chǎng)和檢測(cè)管理，對(duì)軟基處理工程和新型隱蔽工程落實(shí)信息化管理手段，對(duì)重要工程勘察、施工及其材料的檢測(cè)實(shí)施視頻監(jiān)控，對(duì)重要材料的來料用料運(yùn)用信息化手段進(jìn)行計(jì)量、監(jiān)測(cè)，采用GPS定位改進(jìn)完善檢測(cè)樁位確認(rèn)方式；落實(shí)追責(zé)問責(zé)，制定和修訂《珠海市建筑市場(chǎng)信用紅黑名單管理辦法》《珠海市建筑施工企業(yè)信用評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》《珠海市建筑監(jiān)理企業(yè)信用評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》，對(duì)設(shè)計(jì)、勘察、施工、監(jiān)理、造價(jià)、檢測(cè)等各環(huán)節(jié)存在的違規(guī)行為進(jìn)行失信懲戒，對(duì)信譽(yù)良好的單位進(jìn)行誠(chéng)信激勵(lì)，形成閉環(huán)反饋，促進(jìn)建筑市場(chǎng)各類主體良性發(fā)展。
（三）國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在問題。
對(duì)個(gè)別市管國(guó)企下屬公司對(duì)境外企業(yè)管控不力；下屬公司物業(yè)出租租金嚴(yán)重偏低；下屬物流公司開展大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)出現(xiàn)客戶超額提貨、逾期未支付貨款造成貨款逾期；為其他企業(yè)墊付融資成本潛存無法收回風(fēng)險(xiǎn)等問題，相關(guān)企業(yè)進(jìn)行了全面整改，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為進(jìn)行糾正或補(bǔ)救，對(duì)造成損失的責(zé)任人進(jìn)行了處理處罰，對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度進(jìn)行了修訂完善。有關(guān)主管部門高度重視，加大對(duì)相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度，切實(shí)履行對(duì)市管國(guó)企的監(jiān)管責(zé)任。一是關(guān)于大宗商貿(mào)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題，積極落實(shí)國(guó)家、省關(guān)于防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)文件精神，于2021年2月要求市管企業(yè)開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)自查和專項(xiàng)整治，對(duì)虛構(gòu)貿(mào)易背景、上下游同一控制人或存在特定利益關(guān)系、不控制貨權(quán)或直接提供資金的融資性貿(mào)易明令禁止，并嚴(yán)格責(zé)任追究。二是關(guān)于墊付融資成本問題，2020年繼續(xù)對(duì)市管企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行匯總分析，并對(duì)重點(diǎn)企業(yè)近3年債務(wù)及融資情況開展專項(xiàng)檢查，要求企業(yè)全面加強(qiáng)融資制度建設(shè)與執(zhí)行，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。三是關(guān)于境外業(yè)務(wù)管理問題，通過強(qiáng)化對(duì)市管企業(yè)投資等經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的監(jiān)管，防范境外投資、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制定禁止類和監(jiān)管類投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)監(jiān)管類的境內(nèi)外投資項(xiàng)目實(shí)行審核。加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)出境外資金的審批，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和投后評(píng)價(jià)。四是關(guān)于物業(yè)低價(jià)出租問題，2020年對(duì)2018年以來國(guó)有企業(yè)采購(gòu)、資產(chǎn)出租等交易行為開展?fàn)I商環(huán)境專項(xiàng)整治工作，共排查20萬元以上采購(gòu)項(xiàng)目2609個(gè)，物業(yè)出租項(xiàng)目5061個(gè)，梳理重點(diǎn)線索67條并全部完成整改，對(duì)負(fù)有責(zé)任的相關(guān)人員予以追責(zé)，切實(shí)落實(shí)市管企業(yè)資產(chǎn)出租等業(yè)務(wù)管理制度。
三、未整改到位的問題及原因
自2020年7月31日向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作報(bào)告以來，市審計(jì)局對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了全面的整改督查，大部分被審計(jì)單位能根據(jù)審計(jì)處理意見積極落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，切實(shí)落實(shí)整改措施。但目前仍有12個(gè)問題未整改到位，主要原因如下：一是個(gè)別問題情況復(fù)雜、涉及單位多，需要分階段統(tǒng)籌推進(jìn)；二是部分問題涉及工程后續(xù)結(jié)算、項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)、司法強(qiáng)制執(zhí)行等因素，客觀上整改時(shí)間較長(zhǎng)；三是部分問題受疫情或其他實(shí)際情況影響整改期限延長(zhǎng)；四是個(gè)別問題涉及責(zé)任單位部門較多，牽頭職能部門暫未明確。
四、2018年度查出突出問題的后續(xù)整改情況
（一）關(guān)于重大研發(fā)機(jī)構(gòu)扶持資金績(jī)效問題的整改情況。市職能部門委托第三方對(duì)各機(jī)構(gòu)2019年工作和財(cái)政資金使用情況開展審計(jì)，并對(duì)資金撥付提出意見，2019年至2020年減少預(yù)算安排1.96億元扶持資金。目前，被審計(jì)的9家研發(fā)機(jī)構(gòu)已整合為6家，2021年有3家重大研發(fā)平臺(tái)獲得財(cái)政扶持資金9000萬元。2021年4月，市職能部門會(huì)同各相關(guān)區(qū)（功能區(qū)）對(duì)5家機(jī)構(gòu)（1家剛整合成立的重大研發(fā)平臺(tái)除外）啟動(dòng)2020年珠海市市校（院）合作重大平臺(tái)財(cái)政專項(xiàng)扶持資金第三方審計(jì)。
（二）關(guān)于國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的整改情況。2020年1月，有關(guān)主管部門下發(fā)市管國(guó)企2020年資產(chǎn)負(fù)債率預(yù)警線和重點(diǎn)監(jiān)管線約束指標(biāo)；建立健全管理制度，開發(fā)了對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行監(jiān)測(cè)與預(yù)警的國(guó)資監(jiān)管信息共享平臺(tái)，目前該平臺(tái)正在測(cè)試中。2020年，大部分市管企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率均控制在預(yù)警線以下，2家市管企業(yè)因行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)債務(wù)融資有所增加，但未超重點(diǎn)監(jiān)管線。
（三）關(guān)于政府投資項(xiàng)目質(zhì)量管理問題的整改情況。兩個(gè)政府投資項(xiàng)目分別涉及隱蔽工程質(zhì)量問題和多計(jì)造價(jià)問題，通過核實(shí)偷工減料金額、督促施工單位進(jìn)行補(bǔ)強(qiáng)樁施工、加強(qiáng)工程現(xiàn)場(chǎng)視頻監(jiān)控、核減造價(jià)、處理處罰責(zé)任單位等措施完成了整改。
報(bào)告解讀：關(guān)于珠海市2019年度審計(jì)查出突出問題以及市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告的解讀
