.png)
關(guān)于珠海市2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
關(guān)于珠海市2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2021年7月29日在珠海市第九屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第四十一次會(huì)議上
珠海市審計(jì)局局長(zhǎng) 羅增慶
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度珠海市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
一年來(lái)，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作、廣東工作和珠海工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，按照省審計(jì)廳部署要求，認(rèn)真落實(shí)市人大常委會(huì)相關(guān)審議意見，聚焦重大政策落實(shí)、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、民生保障和改善、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面，持續(xù)加大審計(jì)力度和深度，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督和保障職責(zé)，完成審計(jì)項(xiàng)目40個(gè)，查出問題金額63.39億元，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失18.31億元，為維護(hù)我市財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序、推進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效、規(guī)范公共投資工程管理、保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。
審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各區(qū)各部門、各市管企業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)決策部署，認(rèn)真執(zhí)行市人大批準(zhǔn)的年度財(cái)政預(yù)算，實(shí)施積極有效財(cái)政政策，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——優(yōu)化市區(qū)財(cái)政體制，推進(jìn)預(yù)算管理改革。圍繞集中財(cái)力辦大事、增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展原則，印發(fā)市區(qū)財(cái)政體制改革方案；出臺(tái)《珠海市國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入分配實(shí)施細(xì)則》，優(yōu)化土地收益分成機(jī)制。調(diào)整市級(jí)預(yù)算資金使用審批權(quán)限，構(gòu)建多級(jí)審核機(jī)制，提高預(yù)算安排透明度；推進(jìn)財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善支出標(biāo)準(zhǔn)體系。
——財(cái)政收支穩(wěn)步增長(zhǎng)，財(cái)政政策積極生效。2020年全市一般公共預(yù)算收入和支出分別增長(zhǎng)10.1%、10%，增幅在全省分別排第1位、第4位。全市新增減稅降費(fèi)118.12億元，積極爭(zhēng)取新增地方政府債券資金113.3億元，有力支持了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
——政府繼續(xù)過(guò)緊日子，民生投入持續(xù)加大。全市行政及參公事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)同比下降17.4%，一般性支出較上年壓減10%。全市財(cái)政民生支出462.04億元，同比增長(zhǎng)5.9%，其中安排就業(yè)支出超19億元，新增公辦幼兒園37所、公立醫(yī)院床位1500余個(gè)，為保民生、穩(wěn)就業(yè)提供財(cái)力保障。
——疫情防控全面加強(qiáng)，扶持企業(yè)及時(shí)有力。全市投入疫情防控財(cái)政資金16.69億元，有效精簡(jiǎn)疫情防控資金審批和物資采購(gòu)流程，加強(qiáng)資金使用全過(guò)程監(jiān)管，全力保障疫情防控工作有序開展。迅速出臺(tái)支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)政策，投入財(cái)政扶持資金28.68億元，助力企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)生活秩序。
——審計(jì)整改力度持續(xù)加大，監(jiān)督效能顯著提升。各單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，扎實(shí)推進(jìn)上一年度審計(jì)查出問題的整改工作，促進(jìn)增收節(jié)支10.23億元，盤活資金40.68億元，及時(shí)使用資金7027萬(wàn)元，追回資金5088萬(wàn)元，調(diào)賬糾正金額361.81億元，處理處分相關(guān)責(zé)任人員17人，制定和完善規(guī)章制度20個(gè)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
圍繞推進(jìn)財(cái)政體制改革、加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理和促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，審計(jì)了市本級(jí)（包含市直及功能區(qū)）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況，延伸審計(jì)了有關(guān)市級(jí)部門和區(qū)（功能區(qū)）。結(jié)果反映：2020年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入總計(jì)806.06億元、支出總計(jì)806.06億元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6億元）；政府性基金預(yù)算收入總計(jì)567.99億元、支出總計(jì)567.99億元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年支出25.21億元）；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總計(jì)13.39億元、支出總計(jì)13.39億元；全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入81.39億元、支出96.17億元，當(dāng)年結(jié)余為-14.78億元，年底滾存結(jié)余69.98億元，當(dāng)年超支的原因主要是實(shí)施減費(fèi)政策導(dǎo)致基金減收較多，且發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼、擴(kuò)大失業(yè)補(bǔ)助金發(fā)放范圍、返還失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)等造成支出增長(zhǎng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）部分基金收入管理不合規(guī)。個(gè)別醫(yī)療保險(xiǎn)基金專戶2015年10月至2020年12月期間存款利率比協(xié)議約定的少計(jì)0.15%，導(dǎo)致少收利息236萬(wàn)元，該問題已整改。99家企業(yè)少繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)751萬(wàn)元。
（二）部分單位非稅收入應(yīng)收未收。部分以前年度的市級(jí)公路工程排污費(fèi)未按規(guī)定征收，涉及應(yīng)征金額約1700萬(wàn)元。部分欠繳的市級(jí)行政罰款和公有房租追收不到位，涉及應(yīng)收金額286萬(wàn)元。2個(gè)功能區(qū)共1111萬(wàn)元非稅收入滯留在專戶，未及時(shí)收繳國(guó)庫(kù)。
（三）部分單位預(yù)算資金閑置。一是由于工作推進(jìn)不力、項(xiàng)目未按期完成或二次分配不合理等原因，3項(xiàng)市級(jí)專項(xiàng)資金使用緩慢，平均使用率僅37%，截至2020年底仍有1.3億元結(jié)存在項(xiàng)目使用單位賬戶。二是1個(gè)功能區(qū)教育費(fèi)附加、基本建設(shè)等專項(xiàng)資金共2.71億元在區(qū)鎮(zhèn)共管銀行賬戶歷年滾存長(zhǎng)期未使用；財(cái)政撥款歷史結(jié)余資金6593萬(wàn)元在區(qū)國(guó)庫(kù)支付中心及漁業(yè)專戶結(jié)存10年以上未盤活使用。
（四）部分單位預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效考核管理不到位。3個(gè)市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容簡(jiǎn)略，績(jī)效指標(biāo)不夠量化，難以有效考核。1個(gè)功能區(qū)已完成的1407萬(wàn)元園區(qū)市政設(shè)施綜合養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目、905萬(wàn)元?jiǎng)?chuàng)新驅(qū)動(dòng)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)項(xiàng)目，未開展重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。
（五）個(gè)別功能區(qū)財(cái)政預(yù)算管理體制不完善。1個(gè)功能區(qū)未實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，未嚴(yán)格執(zhí)行市財(cái)政下達(dá)的預(yù)算項(xiàng)目，其中連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金928萬(wàn)元未按規(guī)定作為結(jié)余資金管理并統(tǒng)籌使用。
（六）部分單位項(xiàng)目預(yù)算編制不準(zhǔn)確。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，1個(gè)單位的2個(gè)項(xiàng)目超過(guò)年度實(shí)際需求多編預(yù)算，造成94萬(wàn)元資金結(jié)余閑置；2個(gè)單位各有1個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算編制未考慮上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，導(dǎo)致17萬(wàn)元資金結(jié)余閑置。
二、績(jī)效審計(jì)情況
圍繞推動(dòng)我市重大工程項(xiàng)目建設(shè)、重點(diǎn)財(cái)政專項(xiàng)資金提質(zhì)增效，審計(jì)了部分政府投資項(xiàng)目建設(shè)、工程總承包（EPC）項(xiàng)目管理、市直教育費(fèi)附加使用等績(jī)效情況。結(jié)果表明，各有關(guān)單位能積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，相關(guān)重點(diǎn)項(xiàng)目完成情況整體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）部分EPC（工程總承包）項(xiàng)目投資規(guī)模失控、績(jī)效不佳。審計(jì)抽查全市43個(gè)采用EPC模式的項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)，由于前期工作不充分、初步設(shè)計(jì)和概算未完成就進(jìn)行招標(biāo)，主管部門失去對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模的把控，未能實(shí)現(xiàn)EPC模式加快項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期目標(biāo)，而且存在高標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)和計(jì)價(jià)、低標(biāo)準(zhǔn)施工的情況，不利于工程投資控制。如：某項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)為6.29億元，總承包單位在中標(biāo)后調(diào)整設(shè)計(jì)方案、增加基坑支護(hù)等工程量，增大投資約1.7億元；某河涌水環(huán)境提升項(xiàng)目設(shè)計(jì)河渠全線布置臨時(shí)措施，但實(shí)際僅實(shí)施了少部分，經(jīng)審計(jì)核減造價(jià)約1000萬(wàn)元，占臨時(shí)措施單項(xiàng)投資總額的70%。
（二）部分項(xiàng)目資金支付依據(jù)不充分，資金使用效益偏低。一是1個(gè)功能區(qū)15條涉河項(xiàng)目對(duì)基本不需要后續(xù)養(yǎng)護(hù)的植物編列養(yǎng)護(hù)預(yù)算約1000萬(wàn)元，養(yǎng)護(hù)費(fèi)用嚴(yán)重偏高。二是1個(gè)功能區(qū)部分道路人工普掃、沖洗灑水預(yù)算次數(shù)高于招標(biāo)要求和實(shí)際次數(shù)，應(yīng)核減合同金額692萬(wàn)元；生活垃圾部分計(jì)量計(jì)價(jià)缺少合同依據(jù)，多計(jì)轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)823萬(wàn)元。三是部分工程項(xiàng)目建設(shè)單位多付工程款，存在資金損失風(fēng)險(xiǎn)。如：1個(gè)疏浚工程挖泥工程量計(jì)量及進(jìn)度款的支付與實(shí)際施工情況不相符，工程進(jìn)度款支付把關(guān)不嚴(yán)，超付進(jìn)度款2043萬(wàn)元；1個(gè)垃圾填埋場(chǎng)工程結(jié)算資料與現(xiàn)場(chǎng)不符，將無(wú)需固化的山體區(qū)域虛套正常工程量結(jié)算，涉及結(jié)算金額約3869萬(wàn)元。
（三）部分項(xiàng)目實(shí)施效果不理想，造成資金浪費(fèi)或閑置。例如：1個(gè)海岸帶修復(fù)工程的棧橋基礎(chǔ)設(shè)計(jì)不符合國(guó)家規(guī)定，導(dǎo)致實(shí)施后被廢棄，浪費(fèi)投資850萬(wàn)元。由于前期準(zhǔn)備不足、施工不達(dá)標(biāo)等原因，6個(gè)教育費(fèi)附加項(xiàng)目實(shí)施緩慢，其中3個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為零、3個(gè)項(xiàng)目不到55%，導(dǎo)致年終418萬(wàn)元結(jié)存閑置。
三、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況
圍繞深化國(guó)有企業(yè)改革、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、推進(jìn)自然資源保護(hù)和合理利用，主要開展了市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行、部分市管國(guó)企運(yùn)營(yíng)、市生態(tài)環(huán)境局及高欄港區(qū)平沙鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)等。結(jié)果表明，我市國(guó)資國(guó)企改革不斷深化，國(guó)資規(guī)模和社會(huì)效益有所提升，國(guó)有資源資產(chǎn)管理進(jìn)一步規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)情況。
1.國(guó)企股權(quán)投資管理方面。部分市管國(guó)企投資盡職調(diào)查不充分、評(píng)估不合理，增大投資風(fēng)險(xiǎn)。如：1家國(guó)企2016年收購(gòu)資不抵債的某公司股權(quán)，存在投資定價(jià)決策失誤，截至2020年10月底該公司累計(jì)新增虧損4524萬(wàn)元。1家國(guó)企2020年收購(gòu)某上市公司的盡職調(diào)查報(bào)告未揭示重大減值風(fēng)險(xiǎn)，估值報(bào)告業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)嚴(yán)重偏離實(shí)際情況。
2.市管國(guó)企投資工程建設(shè)方面。一是部分項(xiàng)目預(yù)算編制虛高，多計(jì)項(xiàng)目造價(jià)。如：1家國(guó)企的2個(gè)項(xiàng)目幕墻、基坑支護(hù)工程量多編1.05至1.98倍預(yù)算的依據(jù)不足，多計(jì)造價(jià)1.8億元；部分精裝修項(xiàng)目預(yù)算單價(jià)虛高，多計(jì)項(xiàng)目造價(jià)約4400萬(wàn)元；個(gè)別項(xiàng)目施工措施費(fèi)計(jì)算不合理，多計(jì)造價(jià)775萬(wàn)元。1家國(guó)企的地下室混凝土工程量預(yù)算計(jì)算錯(cuò)誤，多計(jì)造價(jià)631萬(wàn)元。二是部分工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)不節(jié)約不合理。1家國(guó)企的2個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不經(jīng)濟(jì)，采納審計(jì)建議優(yōu)化后，節(jié)省投資約5000萬(wàn)元。
3.國(guó)企經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)管理方面。一是1家國(guó)企下屬公司開展與商業(yè)承兌匯票有關(guān)的保理業(yè)務(wù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，某重大客戶7張商票到期無(wú)法兌付，合計(jì)5466萬(wàn)元存在損失風(fēng)險(xiǎn)。二是1家國(guó)企下屬公司在某寺廟未通過(guò)設(shè)立宗教活動(dòng)場(chǎng)所審批的情況下，將6655M2物業(yè)以110萬(wàn)元/年租給該寺，后因民族宗教管理部門要求清退，該公司于2020年向該寺賠付了2700萬(wàn)元。
（二）國(guó)有資產(chǎn)管理情況。
1.我市部分樹木遷移資產(chǎn)管理制度不完善，未能實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值預(yù)期。一是樹木遷移暫養(yǎng)過(guò)程損毀嚴(yán)重，綠化資產(chǎn)和遷移費(fèi)用存在雙重?fù)p失。如：1個(gè)道路工程建設(shè)時(shí)樹木遷移花費(fèi)734萬(wàn)元，遷移的近7000棵樹木多數(shù)死亡或失去再利用價(jià)值。二是遷移后的樹木缺少再利用機(jī)制，國(guó)有資產(chǎn)面臨持續(xù)減值和損失。如：1個(gè)區(qū)管理的苗圃庫(kù)存總量達(dá)21.5萬(wàn)棵，但2020年僅利用6211棵，庫(kù)存逐年遞增，部分苗圃存養(yǎng)時(shí)間超過(guò)10年，需要不斷投入養(yǎng)護(hù)資金，大部分苗圃由于持續(xù)減值最終只能報(bào)廢處理。
2.功能區(qū)部分資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是1個(gè)區(qū)的部分人才住房資產(chǎn)登記不規(guī)范，未納入行政單位國(guó)有資產(chǎn)年度報(bào)告中反映。二是1個(gè)區(qū)政府投資的部分在建工程等未在政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告中反映。三是1個(gè)區(qū)國(guó)資辦的固定資產(chǎn)總賬歷史掛賬428萬(wàn)元，未記錄明細(xì)信息且權(quán)屬情況不明；區(qū)國(guó)庫(kù)支付中心固定資產(chǎn)總賬歷史掛賬3391萬(wàn)元，未記錄明細(xì)信息且實(shí)物現(xiàn)狀不明。四是1個(gè)工業(yè)園投資8088萬(wàn)元建設(shè)的展示廳因臺(tái)風(fēng)損壞后長(zhǎng)期閑置，未發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。
（三）自然資源資產(chǎn)管理情況。
1.市主管部門2018至2019年期間對(duì)未執(zhí)行“一般工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物申報(bào)登記制度”和“危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃備案”的企業(yè)，未采取有效監(jiān)管措施。
2.1個(gè)鎮(zhèn)231畝補(bǔ)充耕地被撂荒、違規(guī)改變功能；未建立國(guó)企代管政府資產(chǎn)、自然資源的管理制度，鎮(zhèn)屬企業(yè)2017至2019年部分政府資源（資產(chǎn)）有償使用收入707萬(wàn)元未按規(guī)定上繳財(cái)政；國(guó)有空閑地被占用4191畝，其中912畝被私人占用；林地被占用244畝，其中118畝為生態(tài)公益林；荒廢或受損的229畝林地長(zhǎng)期未進(jìn)行復(fù)綠，其中71畝為生態(tài)公益林。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
圍繞有效貫徹上級(jí)重大政策措施，按照審計(jì)署、省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，開展了對(duì)新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民、推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先和“南粵家政”就業(yè)工程等重大政策落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)。結(jié)果表明，市委、市政府積極應(yīng)對(duì)新冠疫情、復(fù)工復(fù)產(chǎn)等挑戰(zhàn)，推動(dòng)珠海經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，各區(qū)、各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)重大政策，采取措施推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，全市公共衛(wèi)生體系建設(shè)、重大疫情防控救治體系建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)、援企穩(wěn)崗等方面取得了較好的政策成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民方面。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分區(qū)和單位新增財(cái)政資金分配不合理、預(yù)算指標(biāo)下達(dá)不及時(shí)、資金管理使用不規(guī)范、資金閑置沉淀、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢等問題金額約1.96億元。審計(jì)指出問題后，相關(guān)責(zé)任單位立行立改，截至2020年底有關(guān)問題全部完成整改，促進(jìn)及時(shí)使用資金1.94億元，追回違規(guī)資金32萬(wàn)元。
（二）珠海市推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)保障措施方面。個(gè)別重點(diǎn)項(xiàng)目跨市溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠順暢，進(jìn)度受影響。抽查發(fā)現(xiàn)，1個(gè)大橋工程項(xiàng)目于2015年12月獲省發(fā)改委核準(zhǔn)批復(fù)，因涉及其他地市的部分征地拆遷、管線遷改等工作滯后，主線工程多個(gè)標(biāo)段和房屋拆遷協(xié)議至2019年底才簽訂，影響項(xiàng)目整體進(jìn)度；個(gè)別子項(xiàng)目實(shí)施方案臨時(shí)變更，涉及其他地市用地規(guī)劃調(diào)整，截至2021年5月未完成調(diào)整工作，原計(jì)劃2019年8月完工的4個(gè)主線工程標(biāo)段中有3個(gè)未按時(shí)完工。
（三）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先和“南粵家政”就業(yè)工程方面。一是部分穩(wěn)崗補(bǔ)貼發(fā)放不及時(shí)。因?qū)徍藫芨冻绦蜉^長(zhǎng)，截至2021年1月，1.16萬(wàn)家企業(yè)超過(guò)半年未領(lǐng)取穩(wěn)崗位補(bǔ)貼，涉及金額6455萬(wàn)元。二是部分創(chuàng)業(yè)資助及租金補(bǔ)貼發(fā)放不合規(guī)。199名非失業(yè)人員以失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)名義申領(lǐng)創(chuàng)業(yè)資助，涉及金額197萬(wàn)元，其中86人還以失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)名義違規(guī)申領(lǐng)了租金補(bǔ)貼38萬(wàn)元。三是“南粵家政”部分培訓(xùn)任務(wù)未完成。因具備資質(zhì)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)少、勞動(dòng)人員對(duì)能否通過(guò)資質(zhì)認(rèn)證存疑等，截至2020年7月養(yǎng)老和醫(yī)療護(hù)理服務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目完成任務(wù)率分別僅為2.6%和22%。
五、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況
圍繞加強(qiáng)民生保障、落實(shí)民生實(shí)事，審計(jì)了基本公共衛(wèi)生服務(wù)、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用、保障性安居工程資金投入和使用等情況。結(jié)果表明，各區(qū)各部門扎實(shí)做好各項(xiàng)民生保障工作，有力推動(dòng)民生事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）基本公共衛(wèi)生服務(wù)方面。一是部分單位服務(wù)能力建設(shè)存在短板。基本公衛(wèi)信息系統(tǒng)的居民健康檔案姓名、性別、身份證號(hào)碼等關(guān)鍵信息存在錯(cuò)漏或不完整，基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)使用的信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)未按要求實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通、信息共享。部分基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在專業(yè)人員及設(shè)備、業(yè)務(wù)用房配置不足等問題，無(wú)法開展部分疾病防控和檢查工作。二是部分資金管理使用不規(guī)范。3家基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)超范圍使用資金220萬(wàn)元，主要用于購(gòu)買醫(yī)療設(shè)備、房屋修繕等。三是部分健康服務(wù)任務(wù)未完成。部分基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)未按規(guī)定對(duì)老年人、高血壓及糖尿病患者等人群提供體檢、隨訪等健康管理服務(wù)。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用方面。一是部分養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用不規(guī)范。多發(fā)放42名已死亡人員、服刑人員、靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇合計(jì)47萬(wàn)元。5家醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院的職工未達(dá)住院標(biāo)準(zhǔn)卻在本院辦理住院，涉及違規(guī)報(bào)銷醫(yī)療保險(xiǎn)金額24萬(wàn)元。二是部分困難群眾未及時(shí)辦理養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)。由于人員信息管理疏漏，市主管部門未為73名低保人員、重度殘疾人員辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保手續(xù)，未為91名重度殘疾人辦理基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保手續(xù)。
（三）保障性安居工程資金投入和使用管理方面。部分公租房分配不合規(guī)。截至2020年底，有309戶家庭（或個(gè)人）違規(guī)享受住房保障待遇，其中：享受低收入住房保障的22戶有本地牌汽車、73戶收入超標(biāo)準(zhǔn)、178戶名下房產(chǎn)人均面積超過(guò)15M2；享受專業(yè)人才住房保障的36戶名下有市內(nèi)房產(chǎn)。
六、脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)情況
圍繞落實(shí)市委、市政府全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，審計(jì)了我市推動(dòng)鄉(xiāng)村振興、對(duì)口幫扶和東西部扶貧協(xié)作資金管理使用、重大城市生活垃圾處理設(shè)施管理及運(yùn)營(yíng)、主城區(qū)水污染防治等情況。結(jié)果表明，全市財(cái)政安排扶貧資金8.24億元，順利完成脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)，對(duì)口幫扶的陽(yáng)江市和茂名市的貧困戶全部脫貧、怒江州4個(gè)縣（市）均實(shí)現(xiàn)脫貧摘帽；安排節(jié)能環(huán)保及污染防治相關(guān)資金超35億元，全市生態(tài)環(huán)境質(zhì)量保持優(yōu)良并持續(xù)提升。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）鄉(xiāng)村振興資金和項(xiàng)目管理方面。一是部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目管理不合規(guī)。審計(jì)抽查14個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田施工點(diǎn)，均存在未按設(shè)計(jì)圖紙施工或偷工減料的問題，如水泥石粉墊層、渣路基厚度不足，按抽查情況測(cè)算多計(jì)造價(jià)約180萬(wàn)元。二是部分任務(wù)未按期完成。農(nóng)村廁所革命核實(shí)摸底工作不到位，152戶戶廁未達(dá)到無(wú)害化衛(wèi)生戶廁標(biāo)準(zhǔn)；3個(gè)村未完成村莊生活污水治理率40%以上的任務(wù)；2個(gè)村未完成雨污分流、污水排放管道收集或暗渠化建設(shè)任務(wù)，生活污水仍直接排進(jìn)明渠；6處違規(guī)垃圾堆放點(diǎn)未整治，仍堆放大量建筑垃圾、工業(yè)固體廢物等垃圾，影響村容村貌，存在環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。
（二）東西部扶貧協(xié)作資金管理使用方面。一是部分幫扶項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。由于前期準(zhǔn)備不足、資金分配不及時(shí)，11個(gè)扶貧協(xié)作幫扶項(xiàng)目年末實(shí)施進(jìn)度低于15%，涉及幫扶資金563萬(wàn)元。二是部分項(xiàng)目管理不規(guī)范。30家農(nóng)民專業(yè)合作社被評(píng)定為帶貧標(biāo)桿社，每家標(biāo)桿社獲得獎(jiǎng)補(bǔ)50萬(wàn)元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)其中15家標(biāo)桿社實(shí)際不符合申報(bào)條件，涉及獎(jiǎng)補(bǔ)資金750萬(wàn)元。
（三）城市生活垃圾處理設(shè)施管理及運(yùn)營(yíng)方面。建筑垃圾源頭減量化工作缺乏規(guī)范引導(dǎo)。市主管部門尚未建立建筑垃圾源頭減量的制度機(jī)制，多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目在前期未充分考慮如何減少及利用建筑垃圾。如：1個(gè)區(qū)4個(gè)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目產(chǎn)生建筑垃圾約1.37萬(wàn)M3，施工單位均未按規(guī)定提前編制垃圾處理方案，垃圾去向及處理方式不明，存在違法傾倒和污染環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；1個(gè)大橋項(xiàng)目未考慮施工期臨時(shí)便道混凝土的處理，部分混凝土路面拆除的廢料，被直接用于另1個(gè)堤圍修復(fù)工程中填筑施工便道，存在污染環(huán)境、增加便道用地后續(xù)建設(shè)處理成本的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）主城區(qū)水污染防治方面。一是排水許可管理不完善。主城區(qū)未按時(shí)完成全部排水戶的建檔工作；存在無(wú)證排水現(xiàn)象，審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)680戶排水戶未按規(guī)定取得排水許可證；存在雨污混接等問題的排水戶整改進(jìn)度緩慢。二是新建市政排水設(shè)施移交進(jìn)度緩慢。主城區(qū)新、改、擴(kuò)建的17個(gè)排水設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理新增排水管網(wǎng)移交備案手續(xù)，新建管網(wǎng)未及時(shí)納入管養(yǎng)。
七、其他審計(jì)工作情況
為加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，提前預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，市審計(jì)局建立“寓服務(wù)于審計(jì)監(jiān)督”工作機(jī)制，對(duì)78家市直一級(jí)預(yù)算單位和14家市管國(guó)企開展“一對(duì)一”常態(tài)監(jiān)督服務(wù)，更好發(fā)揮審計(jì)“防未病”的作用。一是以促進(jìn)我市治理體系和治理能力現(xiàn)代化為目標(biāo)，共向市委、市政府專報(bào)7篇《重要審計(jì)信息要目》和《審計(jì)要情》，反映我市“關(guān)停企業(yè)”“僵尸企業(yè)”存量資產(chǎn)亟待盤活利用、工程總承包（EPC）項(xiàng)目管理模式亟待規(guī)范等情況，從制度機(jī)制層面提出對(duì)策建議，推動(dòng)解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題。二是以提前預(yù)警和化解問題風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，對(duì)被審計(jì)單位實(shí)行事前、事中監(jiān)督，共發(fā)出17份《審計(jì)整改函》和《風(fēng)險(xiǎn)提示函》，提出整改意見和建議，防患于未然。經(jīng)審計(jì)提示風(fēng)險(xiǎn)后，1個(gè)建設(shè)單位對(duì)某道路工程有關(guān)問題主動(dòng)優(yōu)化設(shè)計(jì)，節(jié)約政府投資約8.1億元；1家國(guó)企對(duì)2個(gè)土石方工程的有關(guān)問題進(jìn)行整改，追回土石方資源費(fèi)約2800萬(wàn)元，按規(guī)定上繳市財(cái)政專戶；有關(guān)主管部門對(duì)我市現(xiàn)行指引不明導(dǎo)致盲目選用價(jià)格較高的“工程石屑”、《珠海工程造價(jià)信息》透水混凝土信息價(jià)高出審計(jì)詢價(jià)2.23倍等制度機(jī)制類問題進(jìn)行整改，為我市后續(xù)多個(gè)政府投資工程節(jié)約大量投資資金。
對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)整改函。對(duì)涉及公共資源資金、生態(tài)環(huán)境、工程建設(shè)等方面的違法違紀(jì)問題線索18條，已按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行移送；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已按有關(guān)規(guī)定作出處理；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。審計(jì)指出問題后，有關(guān)區(qū)、部門和單位正在積極整改，部分問題已完成整改。下一步，市審計(jì)局將督促責(zé)任單位認(rèn)真整改落實(shí)，整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
八、審計(jì)建議
以上問題，有些是新出現(xiàn)的，有些是反復(fù)發(fā)生的，其主要原因是制度不健全、管理不規(guī)范、執(zhí)行不到位等，需要進(jìn)一步深化改革、完善制度、強(qiáng)化管理，推動(dòng)源頭治理。為此，審計(jì)建議：
（一）積極推進(jìn)財(cái)政管理規(guī)范高效。
1.對(duì)部分財(cái)政資金閑置問題，應(yīng)深入分析有關(guān)體制機(jī)制障礙，通過(guò)完善制度，加快資金分解細(xì)化進(jìn)度，加快資金下達(dá)落實(shí)；各區(qū)各部門要落實(shí)主體責(zé)任，管好用好財(cái)政資金，防止資金沉淀閑置。
2.對(duì)部分項(xiàng)目績(jī)效管理不到位問題，要以“更可持續(xù)”和“更加精準(zhǔn)高效”為目標(biāo)，進(jìn)一步實(shí)施積極的財(cái)政政策，從支出結(jié)構(gòu)和政策力度著眼，進(jìn)一步加強(qiáng)管理，著力在及時(shí)、精準(zhǔn)、有效上下功夫，切實(shí)提升政策效能和資金效益。
3.對(duì)部分非稅收入應(yīng)收未收問題，執(zhí)收單位應(yīng)堅(jiān)持依法征收、規(guī)范執(zhí)收、源頭控收，細(xì)化年度收入計(jì)劃，精心制定收入預(yù)算，確保非稅收入全額納入預(yù)算管理；財(cái)政部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)執(zhí)收單位的督導(dǎo)。
（二）全力提升公共投資項(xiàng)目績(jī)效。
1.對(duì)部分EPC項(xiàng)目投資規(guī)模失控問題，主管部門要通過(guò)完善制度機(jī)制，健全我市現(xiàn)行的EPC項(xiàng)目管理制度,提高項(xiàng)目前期工作深度，優(yōu)化計(jì)價(jià)方式，嚴(yán)格進(jìn)行限額設(shè)計(jì)約束，強(qiáng)化履約評(píng)價(jià)，補(bǔ)牢政策漏洞。
2.對(duì)部分項(xiàng)目實(shí)施效果不理想、資金使用效益不佳等問題，有關(guān)建設(shè)單位要壓實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化項(xiàng)目調(diào)研和論證，優(yōu)化項(xiàng)目設(shè)計(jì)，合理編制項(xiàng)目預(yù)算，大力加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)管，從源頭上提升項(xiàng)目實(shí)施及資金使用績(jī)效。
3.對(duì)部分項(xiàng)目管理不規(guī)范問題，要建立統(tǒng)一的市級(jí)代建管理機(jī)構(gòu)，健全管理組織架構(gòu)和內(nèi)控制度，加強(qiáng)市場(chǎng)主體監(jiān)管，加大失信懲處力度，創(chuàng)新運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)，堵塞質(zhì)量監(jiān)管盲區(qū)。
（三）優(yōu)化國(guó)有資本資產(chǎn)資源管理。
1.對(duì)國(guó)企股權(quán)投資方面問題，市國(guó)資委和有關(guān)市管國(guó)企要結(jié)合我市產(chǎn)業(yè)發(fā)展定位及珠海國(guó)企“十四五”發(fā)展規(guī)劃，加快修訂企業(yè)投資監(jiān)督管理制度，大力強(qiáng)化資產(chǎn)評(píng)估的科學(xué)性和合理性，細(xì)化股權(quán)投資過(guò)程管理，加強(qiáng)對(duì)新業(yè)態(tài)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管和指導(dǎo)，注重投資標(biāo)的選取和并購(gòu)后重整，統(tǒng)籌做好上市公司收購(gòu)工作。
2.對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)管理、投資工程建設(shè)方面問題，市國(guó)資委和有關(guān)市管國(guó)企要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，強(qiáng)化對(duì)我市國(guó)有企業(yè)開展融資租賃、商業(yè)保理等金融業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)管，強(qiáng)化企業(yè)自身的風(fēng)控管理手段，有效增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力；加強(qiáng)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理，減少不必要的設(shè)計(jì)冗余，強(qiáng)化工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)管控，有效控制項(xiàng)目投資成本。
3.對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理方面問題，有關(guān)主管部門要加快建立完善資產(chǎn)臺(tái)賬，做好產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、綜合評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)管理工作，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失；要建立全市統(tǒng)一的公共樹木需求調(diào)配信息平臺(tái)，細(xì)化樹木遷移判定標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化審批流程，減少資產(chǎn)損失和資金浪費(fèi)。
4.對(duì)自然資源資產(chǎn)管理方面問題，有關(guān)單位要進(jìn)一步強(qiáng)化法治意識(shí)，認(rèn)真履行屬地職責(zé)，采取有力措施，及時(shí)整改有關(guān)問題，建立完善自然資源資產(chǎn)的管理使用制度，加強(qiáng)對(duì)耕地、基本農(nóng)田、森林資源等的管理和保護(hù)。
（四）有力推進(jìn)各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展。
1.對(duì)部分社保基金收入管理不合規(guī)、使用不規(guī)范問題，主管部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，完善業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)，提高業(yè)務(wù)辦理和審核水平，確保各項(xiàng)待遇發(fā)放及時(shí)、準(zhǔn)確。
2.對(duì)部分住房保障管理工作不到位、公租房分配不合規(guī)問題，主管部門應(yīng)進(jìn)一步完善保障性住房的分配和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管機(jī)制，規(guī)范準(zhǔn)入審核，嚴(yán)格租賃使用，健全退出機(jī)制，有效落實(shí)解決中低收入家庭住房困難的政策目標(biāo)。
3.對(duì)促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先和“南粵家政”就業(yè)工程方面問題，主管部門應(yīng)完善靈活就業(yè)政策，加大公益性崗位的宣傳力度，加強(qiáng)對(duì)就業(yè)見習(xí)基地指導(dǎo)，拓展就業(yè)渠道，兜底安置就業(yè)困難人員。
4.對(duì)城市生活垃圾處理設(shè)施管理運(yùn)營(yíng)、水污染防治方面問題，有關(guān)單位應(yīng)積極推進(jìn)建筑垃圾減量化工作，加強(qiáng)排水許可管理,補(bǔ)齊污水治理短板，促進(jìn)節(jié)約水資源、保護(hù)環(huán)境。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
珠海市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在市委、市政府和省審計(jì)廳的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，準(zhǔn)確把握新發(fā)展階段，深入貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，努力推動(dòng)我市審計(jì)事業(yè)再上新臺(tái)階，為加快建設(shè)新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)際化經(jīng)濟(jì)特區(qū)和橫琴粵澳深度合作區(qū)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。
報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。
相關(guān)鏈接：1.圍繞中心服務(wù)大局 充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)保障作用——關(guān)于珠海市2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的解讀
2.【一圖讀懂】關(guān)于珠海市2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
