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珠海市2020年度審計(jì)查出突出問題以及市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告
珠海市2020年度審計(jì)查出突出問題以及市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題
整改情況的報(bào)告
（公告稿）
——2022年5月30日珠海市第十屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第5次會(huì)議
市人大常委會(huì)：
受市政府委托，現(xiàn)就珠海市2020年度審計(jì)查出突出問題以及市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
我市深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，市委、市政府高度重視審計(jì)查出問題整改，把整改工作作為重要政治任務(wù)抓實(shí)抓好，完善黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府落實(shí)、被審計(jì)單位整改、主管部門監(jiān)督管理、審計(jì)機(jī)關(guān)督促檢查、紀(jì)檢監(jiān)察巡察貫通協(xié)作的整改工作機(jī)制。《關(guān)于珠海市2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》在2021年7月經(jīng)市人大常委會(huì)審議通過后，市委、市政府多次召開會(huì)議專題研究審計(jì)整改工作，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)主持召開全市審計(jì)整改工作會(huì)議，要求市審計(jì)局牽頭，加大對(duì)審計(jì)查出問題整改的統(tǒng)籌督導(dǎo)力度，會(huì)同各區(qū)、各部門共同抓好整改，形成合力，進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)查出問題全面整改落實(shí)，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為治理效能，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。
一、2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題總體整改情況
2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)共反映問題94個(gè)，各被審計(jì)單位已完成整改68個(gè)，整改到位率72.34%；挽回?fù)p失浪費(fèi)金額2.87億元，追回資金4282.73萬元，促進(jìn)資金撥付2.45億元，節(jié)約財(cái)政投資2238.83萬元，處理處分相關(guān)責(zé)任人員13人、相關(guān)責(zé)任單位11個(gè)，建立完善規(guī)章制度18項(xiàng)。
（一）促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。一是財(cái)政收支質(zhì)量得到提升。對(duì)基金、非稅收入征收方面存在問題，相關(guān)主管部門補(bǔ)收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及利息1589.37萬元，收回征地共管戶利息、公有房租等應(yīng)繳未繳非稅收入675.53萬元；對(duì)部分區(qū)公共服務(wù)支出依據(jù)不充分問題，相關(guān)區(qū)已核減道路管養(yǎng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算692.19萬元、垃圾清運(yùn)費(fèi)416.27萬元；對(duì)單位預(yù)算資金閑置問題，相關(guān)主管部門已完成撥付市級(jí)文化繁榮發(fā)展專項(xiàng)資金、宣傳文化發(fā)展專項(xiàng)資金2949.64萬元，加快推進(jìn)有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)度。二是預(yù)算績效管理得到加強(qiáng)。對(duì)績效考評(píng)不夠量化問題，相關(guān)主管部門對(duì)公交運(yùn)營綜合補(bǔ)貼專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、公交巡查經(jīng)費(fèi)、福彩公益金年度預(yù)算總額超20億元的三項(xiàng)資金設(shè)定了量化考評(píng)指標(biāo)，強(qiáng)化資金績效管理。財(cái)政部門加強(qiáng)對(duì)部門績效目標(biāo)填報(bào)工作的培訓(xùn)指導(dǎo)，并在編制2022年部門預(yù)算時(shí)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)單位設(shè)定預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)的審核。
（二）促進(jìn)政府投資工程強(qiáng)化監(jiān)管。一是規(guī)范工程總承包（EPC）項(xiàng)目管理。發(fā)改部門牽頭制定《珠海市政府投資項(xiàng)目工程總承包管理實(shí)施辦法》，完善EPC項(xiàng)目管理制度，規(guī)范運(yùn)行機(jī)制。富山工業(yè)園管委會(huì)在EPC項(xiàng)目中實(shí)施“限額設(shè)計(jì)”，通過引入咨詢服務(wù)單位提供全過程服務(wù)、增加設(shè)計(jì)優(yōu)化激勵(lì)條款等措施，促進(jìn)節(jié)約政府投資；對(duì)1個(gè)項(xiàng)目核減未實(shí)施的工程量造價(jià)1000萬元。二是嚴(yán)抓工程質(zhì)量。相關(guān)建設(shè)單位積極整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的工程質(zhì)量問題。對(duì)興業(yè)快線北段工程的隧道支護(hù)錨桿、隧道圍護(hù)結(jié)構(gòu)支護(hù)樁、防水卷材等存在的質(zhì)量問題，主管單位對(duì)施工單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、警告、罰款，并責(zé)令停工開展專項(xiàng)檢查，采取現(xiàn)場(chǎng)增配多臺(tái)專用設(shè)備、重新鋪設(shè)隧道防水卷材等多種措施進(jìn)行整改，并據(jù)實(shí)調(diào)減隧道圍護(hù)結(jié)構(gòu)支護(hù)樁鋼筋數(shù)量及造價(jià)。對(duì)新港大道改造工程路基水泥攪拌樁存在質(zhì)量不合格問題，相關(guān)建設(shè)單位采取重新施工、擴(kuò)大1倍檢測(cè)范圍、更換各標(biāo)段主要管理人員和相關(guān)監(jiān)理單位、嚴(yán)格落實(shí)全部施工備案管理人員到場(chǎng)制度，配置實(shí)時(shí)監(jiān)控水泥流量和打樁深度的設(shè)備等措施，將有關(guān)問題整改到位。
（三）促進(jìn)各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處。一是維護(hù)社會(huì)保障的兜底性和公平性。對(duì)部分困難群眾未及時(shí)辦理養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)問題，市社保中心完善工作機(jī)制，為41名重度殘疾人、32名低保人員辦理參加養(yǎng)老保險(xiǎn)；為91名重度殘疾人、33名困難群眾辦理參加醫(yī)療保險(xiǎn)或享受待遇；1157名困難群眾獲醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)補(bǔ)助，23名困難群眾獲醫(yī)療救助；追回各類違規(guī)發(fā)放待遇1275萬元，推動(dòng)944萬元征地社保資金發(fā)放至農(nóng)民手中、190萬元財(cái)政補(bǔ)助撥付至醫(yī)院。二是推動(dòng)農(nóng)村人居環(huán)境整治。金灣區(qū)各村開展自查自糾，逐戶驗(yàn)收整改，152戶原未達(dá)標(biāo)戶廁全部整改完畢；2個(gè)村污水管網(wǎng)建設(shè)完工，3個(gè)村的污水設(shè)施得到提升，生活污水治理率從40%以下提升至60%以上。三是加強(qiáng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)。衛(wèi)健部門著手建設(shè)珠海市各級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)間的信息數(shù)據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通和共享。香洲區(qū)設(shè)置專項(xiàng)資金，對(duì)民營社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)的全科醫(yī)生和公衛(wèi)醫(yī)生，按照每年1.2萬元/人予以補(bǔ)助；金灣區(qū)按要求逐步完善各衛(wèi)生站人員配置，使其服務(wù)能力與人數(shù)相匹配；斗門區(qū)加大醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)專業(yè)技術(shù)人員招聘力度，面向社會(huì)公開招聘考試9場(chǎng)次。對(duì)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用房未達(dá)標(biāo)的問題，各區(qū)積極推進(jìn)有關(guān)單位重新建設(shè)或規(guī)范設(shè)置業(yè)務(wù)用房。
（四）促進(jìn)國有資產(chǎn)資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)。一是加強(qiáng)鎮(zhèn)屬國有資產(chǎn)、自然資源資產(chǎn)管理。對(duì)國企代管政府資產(chǎn)和自然資源資產(chǎn)管理制度未建立、鎮(zhèn)屬國企部分政府資源（資產(chǎn)）有償使用收入未上繳財(cái)政等問題，有關(guān)鎮(zhèn)政府加強(qiáng)資產(chǎn)資源管理，通過編報(bào)自然資源統(tǒng)計(jì)報(bào)表、開展清產(chǎn)核資，摸清底數(shù)，并完善空閑用地管理方案。鎮(zhèn)屬國企已補(bǔ)繳資源（資產(chǎn)）有償使用收入707萬元。二是完善我市建筑垃圾處置全過程管理。對(duì)我市建筑垃圾源頭減量化工作缺乏規(guī)范引導(dǎo)、部分建筑垃圾處置利用不規(guī)范問題，主管部門編制《珠海市垃圾處理設(shè)施專項(xiàng)規(guī)劃（2020-2035）》，建成5個(gè)建筑垃圾受納場(chǎng)并投入使用，積極推動(dòng)珠海中信生態(tài)環(huán)保產(chǎn)業(yè)園建筑垃圾及爐渣綜合利用一期工程項(xiàng)目建設(shè)；督促施工單位落實(shí)建筑垃圾處置方案報(bào)批程序。三是扎實(shí)推進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)。按照國家、省有關(guān)工作要求，主管部門督促指導(dǎo)我市535家企業(yè)完成2020年度固體廢物信息申報(bào)登記工作。香洲區(qū)按照“以供定排”方式，完成前山河流域綜合整治項(xiàng)目一期施工范圍所有非生產(chǎn)經(jīng)營排水戶整改，并成立排水執(zhí)法專項(xiàng)小組，扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)排水戶整改工作。
（五）促進(jìn)國有企業(yè)增強(qiáng)資本運(yùn)營能力。一是督促落實(shí)“以投促引”目標(biāo)。對(duì)市屬國企“以投促引”投資成效不明顯問題，主管單位督促指導(dǎo)市屬國企編制“促引”計(jì)劃，要求定期報(bào)送投資控制異地上市公司“促引”情況；對(duì)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的實(shí)施情況開展投后評(píng)價(jià)，將投資異地企業(yè)返投珠海情況列入2022年考核指標(biāo)；要求市屬國企出臺(tái)具有針對(duì)性的投后管理制度，加強(qiáng)投后管理體系建設(shè)。二是積極改善國企發(fā)展質(zhì)量。對(duì)部分國企持續(xù)擴(kuò)大低毛利率大宗貿(mào)易問題，將效益類考核指標(biāo)權(quán)重設(shè)置為高于規(guī)模指標(biāo)，對(duì)毛利率過低的收入打折計(jì)算或不予確認(rèn)，“一企一策”下達(dá)績效考核目標(biāo)。三是大力提升國企工程投資效益。對(duì)市管國企投資工程設(shè)計(jì)和預(yù)算編制問題，核減預(yù)算編制不合理造價(jià)8640萬元，優(yōu)化設(shè)計(jì)核減造價(jià)1.78億元。
二、審計(jì)查出突出問題的整改情況
（一）個(gè)別市屬國企投資盡職調(diào)查不充分、評(píng)估不合理，增大投資風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)別市管企業(yè)在某公司設(shè)備和生產(chǎn)工藝落后、未取得排污許可、連續(xù)多年虧損、嚴(yán)重資不抵債的情況下，收購該公司，涉及資金8078萬元。收購后，既定的投資目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)，該公司至2021年底新增虧損5016萬元。
該問題整改情況如下：一是改善收購公司經(jīng)營情況，推進(jìn)新污泥處置中心項(xiàng)目建設(shè)。二是加強(qiáng)投資經(jīng)營有關(guān)制度建設(shè)。制定了違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法、資產(chǎn)評(píng)估管理辦法，修訂了投資監(jiān)督管理辦法。從責(zé)任追究的主體、范圍、認(rèn)定、程序、處理和資產(chǎn)損失等方面，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。三是強(qiáng)化制度執(zhí)行。明確集團(tuán)董事會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目的審批權(quán)限，調(diào)整投后評(píng)價(jià)工作責(zé)任單位，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人的考核。健全資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告核準(zhǔn)備案、專家評(píng)審管理、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果公示等工作機(jī)制，規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估行為，規(guī)避類似問題再次發(fā)生。
（二）我市樹木遷移管理制度不完善。審計(jì)抽查了金琴快線項(xiàng)目樹木遷移利用情況，發(fā)現(xiàn)以下問題：一是樹木遷移暫養(yǎng)過程存在損毀，綠化資產(chǎn)和遷移費(fèi)用存在雙重?fù)p失。二是遷移后的樹木缺少再利用機(jī)制，面臨進(jìn)一步損失。
該問題整改情況如下：一是進(jìn)一步完善全市樹木遷移管理制度。2021年，有關(guān)部門認(rèn)真開展《珠海市城市樹木遷移資產(chǎn)管理暫行辦法》修訂工作，結(jié)合樹木生長規(guī)律和我市近年來建設(shè)工程遷移樹木管理的實(shí)際情況，進(jìn)一步細(xì)化樹木遷移的判定標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化審批流程，合理確定樹木處置方式，避免造成資金浪費(fèi)，引導(dǎo)屬地加強(qiáng)遷移樹木管理養(yǎng)護(hù)，加快涉遷樹木的再利用。二是規(guī)范遷移樹木審批工作。2022年3月，主管部門印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善遷移砍伐城市樹木審批工作的通知》，對(duì)遷移砍伐城市樹木審批公開公示、組織專家論證、加強(qiáng)事中事后監(jiān)管提出具體要求，并明確遷移樹木由原養(yǎng)護(hù)單位或區(qū)屬國企實(shí)施，確保較高存活率。三是建立全市統(tǒng)一的公共樹木需求調(diào)配平臺(tái)。主管部門建立全市公共樹木需求調(diào)配信息平臺(tái)，開展調(diào)配使用工作。推動(dòng)各區(qū)完成市政項(xiàng)目建設(shè)遷移樹木盤點(diǎn)工作，將相關(guān)信息錄入平臺(tái)，供各單位隨時(shí)查詢；印發(fā)《關(guān)于調(diào)配使用公共遷移樹木的通知》，定期將樹木信息發(fā)送至各有關(guān)單位，推動(dòng)遷移樹木再利用。截至目前，已有市水務(wù)局等10個(gè)單位通過該平臺(tái)提出需求。四是推動(dòng)遷移樹木就近用于其他公共綠地。2021年，在珠海大道道路擴(kuò)建、珠海隧道建設(shè)項(xiàng)目樹木遷移時(shí)，直接將2232株樹木就近遷移到珠海大道沿線綠地種植。近期，高新區(qū)金琴快線延長段樹木遷移時(shí)，將1561株樹木直接移植到附近排洪渠綠化帶及區(qū)屬公園綠地。2022年，主管部門進(jìn)一步引導(dǎo)各區(qū)園林綠化管理部門，優(yōu)先考慮將遷移樹木直接再利用于公共綠地，避免或減少樹木二次遷移。
三、未整改到位的問題及原因
市審計(jì)局對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了全面整改督查，大部分被審計(jì)單位能根據(jù)審計(jì)處理意見，積極落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，切實(shí)采取整改措施，大部分問題已經(jīng)整改完成，但目前仍有26個(gè)問題未整改到位：8個(gè)問題屬于分階段整改或持續(xù)整改類問題，其中3個(gè)問題已通過完善制度、取得法律訴訟結(jié)果等完成階段性整改，并細(xì)化明確了下一步整改措施；5個(gè)問題涉及企業(yè)股權(quán)投資、基本公共衛(wèi)生服務(wù)、排水許可管理，有關(guān)整改工作正在積極推進(jìn)。5個(gè)問題涉及核減工程造價(jià)或質(zhì)量，其中2個(gè)問題結(jié)算審核仍需時(shí)日；3個(gè)問題由于建設(shè)單位變化等原因，整改進(jìn)度受到影響。6個(gè)問題涉及資金追繳和盤活，其中3個(gè)問題涉及已發(fā)放補(bǔ)貼、工程排污費(fèi)、行政處罰罰款和公產(chǎn)房公租房租金的追繳；3個(gè)問題涉及資金盤活。4個(gè)問題涉及自然資源資產(chǎn)管理，其中2個(gè)問題涉及空閑地管理；2個(gè)問題需待省級(jí)部門批復(fù)。3個(gè)問題涉及歷史產(chǎn)權(quán)，包括歷史相關(guān)憑證整理、產(chǎn)權(quán)歸屬商議、監(jiān)管主體確定、政府財(cái)務(wù)報(bào)告編制、資產(chǎn)清查等工作。
上述問題牽涉面廣，整改難度較大，需要有關(guān)責(zé)任單位進(jìn)一步溝通協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，才能盡快取得整改實(shí)效。
四、2019年度查出突出問題的后續(xù)整改情況
2019年度查出突出問題包括政府投資建設(shè)項(xiàng)目砂石土資源統(tǒng)籌利用、政府投資工程質(zhì)量、國有企業(yè)經(jīng)營管理等3個(gè)方面9個(gè)問題，經(jīng)跟蹤督促，6個(gè)問題已完成整改，3個(gè)問題已完成階段性整改。
下一步，市政府將嚴(yán)格貫徹落實(shí)中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》精神和市委、市人大常委會(huì)部署要求，堅(jiān)定扛起審計(jì)監(jiān)督政治責(zé)任，以釘釘子精神推動(dòng)整改落實(shí)到位，以扎實(shí)有效的審計(jì)整改成果，全力推進(jìn)市委“產(chǎn)業(yè)第一、交通提升、城市跨越、民生為要”決策部署貫徹落實(shí)。
