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關(guān)于珠海市2023年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告
關(guān)于珠海市2023年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他
財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告
——2025年4月27日在珠海市第十屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第三十五次會(huì)議上
珠海市審計(jì)局局長(zhǎng) 李喜妍
市人大常委會(huì)：
受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告珠海市2023年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。
市委、市政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，推動(dòng)審計(jì)整改工作取得良好成效。市委書記陳勇要求把審計(jì)整改作為忠誠(chéng)擁護(hù)“兩個(gè)確立”、堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”的直接檢驗(yàn)，嚴(yán)格對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，堅(jiān)決落實(shí)整改要求，舉一反三完善制度，一體推進(jìn)審計(jì)揭示問題“上半篇文章”與審計(jì)整改“下半篇文章”。市長(zhǎng)吳澤桐要求深刻認(rèn)識(shí)審計(jì)整改的重要意義，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，各相關(guān)單位要嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，加大整改力度，“一題一策”分類推進(jìn)問題整改。
按照市委、市政府部署要求，根據(jù)市人大常委會(huì)對(duì)《珠海市2023年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）的審議意見，市政府辦公室印發(fā)通知，進(jìn)一步壓實(shí)相關(guān)區(qū)、部門單位的整改責(zé)任。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局將《審計(jì)工作報(bào)告》反映的140個(gè)問題全部納入整改范圍，及時(shí)跟蹤督促5個(gè)區(qū)（功能區(qū)）、67個(gè)部門單位進(jìn)行整改，確保真正將審計(jì)整改成效轉(zhuǎn)化為政府治理的實(shí)效。
一、審計(jì)整改工作部署情況
各相關(guān)區(qū)、部門單位認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府關(guān)于審計(jì)整改工作部署安排，履行被審計(jì)單位主體責(zé)任和主管部門監(jiān)管職責(zé)，對(duì)照審計(jì)整改問題清單，按項(xiàng)逐條細(xì)化整改措施，確保審計(jì)查出問題按時(shí)全面高質(zhì)量整改。
（一）審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制更加有力。2024年，市委主要領(lǐng)導(dǎo)主持召開3次市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，研究部署審計(jì)及整改工作。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)和分管市領(lǐng)導(dǎo)主持召開15次專題會(huì)議，高效推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題全面整改。各區(qū)、各部門單位“一把手”堅(jiān)定扛起審計(jì)整改第一責(zé)任人職責(zé)，對(duì)審計(jì)整改工作直接抓、直接管。主管部門認(rèn)真履行行業(yè)監(jiān)管職責(zé)，在督促被審計(jì)單位整改的同時(shí)，積極推進(jìn)規(guī)范管理、促進(jìn)改革。
（二）審計(jì)整改工作運(yùn)行機(jī)制更加健全。市委審計(jì)委印發(fā)《審計(jì)查出問題整改約談辦法（試行）》，市委審計(jì)辦、市審計(jì)局出臺(tái)《審計(jì)查出問題整改分類及整改結(jié)果認(rèn)定暫行辦法》，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改制度建設(shè)。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局持續(xù)鞏固和完善全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，建立上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和市本級(jí)審計(jì)查出問題的整改清單，通過審計(jì)整改監(jiān)督管理系統(tǒng)開展全方位整改跟蹤檢查。建立市領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)專報(bào)批示落實(shí)情況的督辦反饋機(jī)制，全年發(fā)出審計(jì)整改督辦函及轉(zhuǎn)辦通知27份，定期匯總整改成果向市領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，形成了“審—督—改—促”的閉環(huán)，切實(shí)推動(dòng)審計(jì)重大事項(xiàng)整改落實(shí)。
（三）審計(jì)整改工作監(jiān)督機(jī)制更加貫通。持續(xù)推動(dòng)審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、人大等各類監(jiān)督融合貫通，加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)溝通、協(xié)作辦理、成果共享等，不斷加大整改落實(shí)監(jiān)督力度。市紀(jì)委監(jiān)委根據(jù)審計(jì)反映的問題線索認(rèn)真開展監(jiān)督查處。市委辦、市府辦將重要審計(jì)整改事項(xiàng)納入督查范圍，定期進(jìn)行督辦檢查。市委組織部開通審計(jì)整改監(jiān)督管理系統(tǒng)賬號(hào)，實(shí)時(shí)跟蹤領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計(jì)的整改情況，并將其作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核任用等重要參考。市人大常委會(huì)預(yù)算工委重點(diǎn)跟蹤審計(jì)查出的突出問題，對(duì)重要問題的整改情況開展?jié)M意度測(cè)評(píng)。市委審計(jì)委成員單位聯(lián)合對(duì)13家市屬國(guó)企落實(shí)審計(jì)整改情況進(jìn)行督促，推動(dòng)國(guó)企整改率大幅提升。市委審計(jì)辦督促30個(gè)部門單位對(duì)《工作報(bào)告》反映問題的整改情況進(jìn)行公告，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督力度。
二、審計(jì)查出問題的整改情況
2023年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)涵蓋了財(cái)政管理審計(jì)、重大項(xiàng)目審計(jì)、重點(diǎn)民生資金和國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)4個(gè)方面，共反映140個(gè)問題。截至2025年3月，已整改109個(gè)，其中74個(gè)立行立改類問題已整改69個(gè)，54個(gè)分階段整改類問題已整改36個(gè)，12個(gè)持續(xù)整改類問題已整改4個(gè)。到期應(yīng)整改問題99個(gè)，已完成整改91個(gè)，到期整改率91.92%。各相關(guān)區(qū)、部門單位采取完善體制機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加快項(xiàng)目進(jìn)度等方式積極推進(jìn)整改，其中：上繳財(cái)政資金11.6億元，歸還原渠道3.82億元，挽回?fù)p失1993.66萬(wàn)元，統(tǒng)籌盤活資產(chǎn)資金等2.64億元；通過減少財(cái)政補(bǔ)貼、促進(jìn)資金撥付、調(diào)整賬目等其他方式整改涉及資金1.44億元，完善規(guī)章制度51項(xiàng)，處理處分責(zé)任人員169人。
（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。
審計(jì)查出問題24個(gè)，已完成整改18個(gè)。10個(gè)部門上繳財(cái)政資金11.58億元，盤活資產(chǎn)資金等2.57億元，完善制度11項(xiàng)。
1.關(guān)于財(cái)政預(yù)算管理規(guī)定未嚴(yán)格落實(shí)的問題。一是5個(gè)部門按要求梳理非稅收入賬戶，上繳財(cái)政應(yīng)繳未繳非稅收入。二是11個(gè)部門清理實(shí)體銀行賬戶，將沉淀資金上繳財(cái)政，盤活、促進(jìn)資金撥付。三是8個(gè)部門將以前年度其他收入結(jié)余資金納入2024和2025年度部門預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理。
2.關(guān)于部分專項(xiàng)資金管理不到位的問題。一是4個(gè)部門收回重復(fù)或多發(fā)的計(jì)生補(bǔ)助、企業(yè)貸款貼息等補(bǔ)助資金。1個(gè)區(qū)扣減多支付給區(qū)屬國(guó)企的市政綜合管養(yǎng)費(fèi)。二是1個(gè)部門牽頭相關(guān)醫(yī)院修訂人才引進(jìn)方面的管理制度3項(xiàng)，追回未履約項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。三是1個(gè)部門督促相關(guān)區(qū)加快撥付補(bǔ)助資金，督促相關(guān)學(xué)校退回補(bǔ)助資金和多收取學(xué)生費(fèi)用。
3.關(guān)于地方債務(wù)及轉(zhuǎn)移支付資金管理不夠嚴(yán)格的問題。一是1個(gè)區(qū)累計(jì)抵扣2個(gè)工程的預(yù)付款，收回工程未使用的預(yù)付款，推動(dòng)專項(xiàng)債券資金形成實(shí)物量。二是1個(gè)部門牽頭相關(guān)單位制定關(guān)于加強(qiáng)上級(jí)資金管理、誠(chéng)信建設(shè)等方面的制度措施7項(xiàng)，收回不合理使用的上級(jí)資金，處理處分相關(guān)責(zé)任人員2人。
（二）重大項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題24個(gè)，已完成整改18個(gè)。相關(guān)區(qū)、部門單位、國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化工程質(zhì)量管理，收回和挽回財(cái)政損失等1.04億元，完善各項(xiàng)管理制度3項(xiàng)。
1.關(guān)于投資決策不科學(xué)不經(jīng)濟(jì)的問題。1個(gè)區(qū)深入分析相關(guān)設(shè)施、物業(yè)閑置的原因，推動(dòng)資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)讓和利用，加強(qiáng)項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估審核，提高政府財(cái)政資金使用績(jī)效。
2.關(guān)于工程設(shè)計(jì)及預(yù)算編制不合理不經(jīng)濟(jì)的問題。一是1個(gè)部門組織設(shè)計(jì)單位進(jìn)行研討，對(duì)2個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案進(jìn)行調(diào)整，節(jié)約項(xiàng)目投資。二是1個(gè)區(qū)對(duì)相關(guān)工程主材價(jià)格進(jìn)行審核，核減相關(guān)工程預(yù)算。2戶國(guó)企加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)物資采購(gòu)和使用管理的監(jiān)管力度，核減和扣回多付的采購(gòu)費(fèi)用。
3.關(guān)于工程質(zhì)量監(jiān)管不夠嚴(yán)格的問題。一是1個(gè)部門責(zé)令施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位對(duì)相關(guān)醫(yī)院12000平方米人造崗石樓地面進(jìn)行更換，對(duì)4個(gè)弄虛作假、監(jiān)管不嚴(yán)的施工、監(jiān)理單位進(jìn)行處理處罰，加大相關(guān)單位違約責(zé)任追究力度。二是1戶國(guó)企對(duì)工程模板材料數(shù)量和實(shí)際攤銷次數(shù)進(jìn)行核實(shí)，調(diào)減合同金額。1家醫(yī)院核減不合理工程造價(jià)。
4.關(guān)于“三包一掛”監(jiān)管政策落實(shí)不到位的問題。1戶國(guó)企督促建設(shè)單位扣減施工單位挪用的項(xiàng)目資金，推動(dòng)項(xiàng)目加快建設(shè)進(jìn)度，印發(fā)《確定建設(shè)工程施工“招標(biāo)人評(píng)估合理中標(biāo)價(jià)”工作指引（試行）》，進(jìn)一步規(guī)范公開招標(biāo)工作流程，約談參與定標(biāo)的相關(guān)人員，依法依規(guī)追責(zé)問責(zé)。
5.關(guān)于道路設(shè)施管養(yǎng)不經(jīng)濟(jì)不規(guī)范的問題。1個(gè)部門優(yōu)化高速公路連接線的管養(yǎng)模式，分類支出相關(guān)運(yùn)營(yíng)管養(yǎng)費(fèi)用，編制《機(jī)場(chǎng)高速、高欄港高速公路養(yǎng)護(hù)手冊(cè)》《建設(shè)、養(yǎng)護(hù)工程招標(biāo)定標(biāo)工作規(guī)則》等，完善養(yǎng)護(hù)工程考核辦法和招投標(biāo)制度。
6.關(guān)于產(chǎn)業(yè)政策落實(shí)存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。一是1個(gè)部門牽頭各區(qū)對(duì)5宗產(chǎn)業(yè)用地違規(guī)抵押情況進(jìn)行梳理，補(bǔ)充涉及地塊的抵押手續(xù)，為企業(yè)用地抵押提供便利。二是1個(gè)區(qū)按照“誰(shuí)引進(jìn)誰(shuí)監(jiān)管”的原則，及時(shí)跟進(jìn)14宗違約未投產(chǎn)低效用地的處置情況，印發(fā)《招商引資工作管理辦法（修訂版）》，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目物權(quán)管理。三是1個(gè)部門制定“產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目落地攻堅(jiān)年”招商引資綜合考評(píng)方案，強(qiáng)化對(duì)各區(qū)用地項(xiàng)目的履約質(zhì)量監(jiān)管。
（三）重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出問題的整改情況。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題33個(gè)，已完成整改29個(gè)。1個(gè)部門、8家公立醫(yī)院等退回原渠道、挽回財(cái)政損失等金額2928.51萬(wàn)元，完善制度13項(xiàng)。
1.關(guān)于“健康珠海”政策落實(shí)方面。一是對(duì)醫(yī)療收費(fèi)及重點(diǎn)人群健康服務(wù)管理不到位的問題。全市8家公立醫(yī)院退還58.52萬(wàn)人次掛號(hào)未就診費(fèi)，執(zhí)行“7天內(nèi)續(xù)診免收掛號(hào)費(fèi)”政策，免收25.2萬(wàn)余人次掛號(hào)費(fèi)用。8個(gè)鎮(zhèn)通過政府補(bǔ)貼社會(huì)辦普惠托育機(jī)構(gòu)、社區(qū)嵌入式普惠托育機(jī)構(gòu)以及普惠幼兒園延伸辦托等形式，實(shí)現(xiàn)各鎮(zhèn)街托育普惠機(jī)構(gòu)全覆蓋。1個(gè)部門協(xié)調(diào)保險(xiǎn)公司退回549名已死亡人員購(gòu)買的保險(xiǎn)費(fèi)，落實(shí)344名應(yīng)賠未賠老年人保險(xiǎn)待遇。二是對(duì)醫(yī)療采購(gòu)管理及風(fēng)險(xiǎn)防控存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。2家醫(yī)院完善“兩票制”監(jiān)管工作機(jī)制，1家醫(yī)院對(duì)投放在院區(qū)內(nèi)的設(shè)備全面清理，杜絕違規(guī)捆綁耗材和配套設(shè)備的情況發(fā)生。1個(gè)部門牽頭完善醫(yī)院招采、員工管理等方面制度3項(xiàng)，督促3家社會(huì)組織制定完善內(nèi)控制度，量化專家講課和勞務(wù)取酬標(biāo)準(zhǔn)。三是對(duì)公立醫(yī)院與第三方合作管理不夠健全規(guī)范的問題。1家醫(yī)院解除與第三方運(yùn)營(yíng)服務(wù)合同，扣減相關(guān)費(fèi)用，并依約追究第三方違約責(zé)任，將之前簽訂的合同約定分成比例由原來(lái)的75%調(diào)整為50%，避免損失，目前已終止與第三方合作開發(fā)檢驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)。
2.關(guān)于社保基金和就業(yè)補(bǔ)助資金方面。一是對(duì)審核把關(guān)不嚴(yán)的問題。1個(gè)部門退回重復(fù)收繳的醫(yī)保費(fèi)，2個(gè)部門追回多發(fā)放或報(bào)銷的補(bǔ)貼費(fèi)用。二是對(duì)就業(yè)補(bǔ)貼應(yīng)享未享的問題。1個(gè)部門補(bǔ)發(fā)技能培訓(xùn)生活費(fèi)補(bǔ)貼，加強(qiáng)對(duì)各區(qū)經(jīng)辦部門的政策宣貫和指導(dǎo)，督促各區(qū)對(duì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保參訓(xùn)人員對(duì)優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享。
3.關(guān)于食品安全監(jiān)管方面。一是對(duì)監(jiān)督抽檢工作機(jī)制存在缺陷的問題。1個(gè)部門印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范中小學(xué)食堂管理工作的通知》等制度措施3項(xiàng)，指導(dǎo)全市公辦學(xué)校全面取消教工飯?zhí)茫瑢?shí)現(xiàn)師生同餐。1個(gè)部門進(jìn)一步完善抽檢工作機(jī)制，加大抽查頻次。二是對(duì)監(jiān)督抽檢工作未落實(shí)的問題。2個(gè)區(qū)職能部門篩選抽樣主體，建立抽檢重點(diǎn)庫(kù)，將連續(xù)三個(gè)月內(nèi)有3次以上快檢不合格的銷售者列為重點(diǎn)監(jiān)督抽檢對(duì)象，確保對(duì)重點(diǎn)行業(yè)抽檢全覆蓋。
4.關(guān)于村（居）集體經(jīng)濟(jì)組織方面。一是對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)組織監(jiān)管不力的問題。1個(gè)鎮(zhèn)修訂社區(qū)集體經(jīng)濟(jì)組織考核方案，將土地流轉(zhuǎn)、資產(chǎn)出租等納入考核內(nèi)容，細(xì)化考核指標(biāo)。二是對(duì)村集體資產(chǎn)處置不規(guī)范的問題。1個(gè)區(qū)成立社區(qū)集體“三資”管理專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，健全監(jiān)管制度4項(xiàng)，加強(qiáng)股份合作公司履行資產(chǎn)處置審批程序的監(jiān)管工作。三是對(duì)村集體資金收入違規(guī)處置的問題。2個(gè)區(qū)修訂財(cái)務(wù)制度，規(guī)范各村集體的現(xiàn)金使用，加強(qiáng)現(xiàn)金的盤核力度，防止坐收坐支的情況發(fā)生。1個(gè)區(qū)督促全區(qū)社區(qū)股份合作公司開展房產(chǎn)稅申報(bào)繳納情況自查，并及時(shí)補(bǔ)繳相關(guān)稅費(fèi)。
（四）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題的整改情況。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題59個(gè)，已完成整改44個(gè)。1家銀行、3家金融企業(yè)等單位退回原渠道、盤活資產(chǎn)資金等4.22億元，完善制度24項(xiàng)。
1.關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)方面。一是對(duì)違規(guī)決策或可研論證不充分的問題。1戶國(guó)企與相關(guān)公司簽訂《執(zhí)行和解協(xié)議》，約定可回收全部借款本金及利息，處理處分責(zé)任人員2人。1戶國(guó)企對(duì)建成閑置的項(xiàng)目開展投資后評(píng)價(jià)工作，并啟動(dòng)項(xiàng)目工程提升整改及經(jīng)營(yíng)籌備工作，項(xiàng)目預(yù)計(jì)于2025年5月試運(yùn)營(yíng)。二是對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位的問題。1戶國(guó)企完善《供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》等內(nèi)控制度7項(xiàng)，對(duì)1家控股公司的經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行重建，處理處分責(zé)任人員5人。1戶國(guó)企下屬子公司完善賒銷額度控制與審批流程，調(diào)減合作公司的賒銷額。三是對(duì)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題。1戶國(guó)企對(duì)虛增的收入進(jìn)行了賬目調(diào)整，推動(dòng)部分在建工程分類辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。1戶國(guó)企推動(dòng)相關(guān)公司清理近80%的臨建土地，交付給政府職能部門，處理處分責(zé)任人員3人。四是對(duì)境外國(guó)有資產(chǎn)存安全風(fēng)險(xiǎn)的問題。4戶國(guó)企對(duì)7處共1712平方米的境外資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系進(jìn)行梳理，通過補(bǔ)充代持或委托協(xié)議等，強(qiáng)化國(guó)有境外資產(chǎn)管理。6戶國(guó)企通過加大招租力度、公開掛牌轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)一步盤活國(guó)有境外資產(chǎn)。
2.關(guān)于金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)方面。一是對(duì)盡調(diào)不充分的問題。4家金融機(jī)構(gòu)完善內(nèi)控制度7項(xiàng)，扣減責(zé)任人員績(jī)效工資，追回部分不良貸款。二是對(duì)授信不審慎的問題。2家金融機(jī)構(gòu)完善授信審核機(jī)制，通過拍賣抵債物等方式收回不良貸款，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究并扣除績(jī)效工資。三是對(duì)風(fēng)控機(jī)制不健全的問題。2家金融機(jī)構(gòu)修訂完善了關(guān)于抵押物評(píng)估方面的內(nèi)控制度3項(xiàng)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究并扣除績(jī)效工資。四是對(duì)違規(guī)辦理金融業(yè)務(wù)的問題。1家金融機(jī)構(gòu)追繳保費(fèi)、保證金，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。1家金融機(jī)構(gòu)收回不良貸款，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究并扣除績(jī)效工資。
3.關(guān)于行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)方面。一是對(duì)基礎(chǔ)性管理工作薄弱的問題。6個(gè)部門將涉及的12宗劃撥用地和相關(guān)設(shè)備資產(chǎn)登記入賬。相關(guān)區(qū)和國(guó)企盤活國(guó)際健康驛站。1個(gè)部門牽頭5家公立醫(yī)院盤活283臺(tái)（套）醫(yī)療設(shè)備。二是對(duì)資產(chǎn)使用管理不規(guī)范的問題。1個(gè)部門收回應(yīng)收款項(xiàng)，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬面調(diào)整。三是對(duì)信息化系統(tǒng)建設(shè)管理存在短板的問題。5個(gè)部門修復(fù)110個(gè)嚴(yán)重的系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)隱患，組織開展系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全攻防和應(yīng)急演練，對(duì)智慧助殘服務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)存在的缺陷進(jìn)行全面修復(fù)和修改，停用重復(fù)建設(shè)板塊，提高資金使用績(jī)效。
4.關(guān)于國(guó)有自然資源資產(chǎn)方面。一是對(duì)國(guó)有空閑地管理不到位的問題。1個(gè)部門印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范各區(qū)政府（管委會(huì)）協(xié)商收地移交工作的通知》，將26宗收回的地塊納入空閑地管理，3個(gè)區(qū)完成5宗收回用地的固廢清理工作。二是對(duì)耕地補(bǔ)助資金及復(fù)耕整改不實(shí)的問題。1個(gè)部門印發(fā)相關(guān)扶持政策實(shí)施方案，通過第三方開展補(bǔ)貼面積調(diào)查，建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制，明晰未建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田的矢量范圍。2個(gè)區(qū)已完成涉及的3宗臨時(shí)用地的復(fù)墾工作。三是對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)不到位的問題。1個(gè)鎮(zhèn)已恢復(fù)相關(guān)水段13處違規(guī)占用河道、違法建設(shè)的原貌，推進(jìn)實(shí)施污水管道修復(fù)及排洪渠清淤工程。1家農(nóng)業(yè)科技有限公司自主投入，引進(jìn)循環(huán)過濾設(shè)備，積極開展養(yǎng)殖尾水處置。
三、審計(jì)整改工作中存在的問題及后續(xù)工作安排
市人大常委會(huì)審議通過《審計(jì)工作報(bào)告》以來(lái)，市審計(jì)局對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行了全面跟蹤督促檢查，截至目前，109個(gè)問題已完成整改，其余31個(gè)已制定時(shí)間表，明確具體責(zé)任單位和整改措施，正在加快推進(jìn)整改：一是財(cái)政管理審計(jì)方面涉及“部分預(yù)算單位實(shí)體銀行賬戶資金長(zhǎng)期閑置”“征拆補(bǔ)償依據(jù)不充分”等6個(gè)問題。其中個(gè)別單位之前年度的項(xiàng)目完成后未及時(shí)結(jié)算，導(dǎo)致實(shí)體銀行賬戶資金長(zhǎng)時(shí)間結(jié)余或閑置，且經(jīng)歷多次機(jī)構(gòu)改革，需根據(jù)實(shí)際情況逐項(xiàng)核實(shí)處置。個(gè)別區(qū)和部門單位由于目前財(cái)政資金緊張，已制定了整改措施和還款計(jì)劃，正在統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)。二是重大項(xiàng)目審計(jì)方面涉及“部分工程設(shè)計(jì)不合理、造價(jià)虛高且建而未用”“部分工程質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)”等6個(gè)問題。其中部分工程項(xiàng)目需要與建設(shè)單位就虛高預(yù)算和未完工工程量等進(jìn)行協(xié)商核減，并據(jù)實(shí)結(jié)算。個(gè)別項(xiàng)目已結(jié)合現(xiàn)狀制定了盤活使用計(jì)劃，將加快推動(dòng)閑置物業(yè)和設(shè)備統(tǒng)籌使用。三是重點(diǎn)民生資金審計(jì)方面涉及“對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)組織監(jiān)管不力、資產(chǎn)處置不規(guī)范”等4個(gè)問題。相關(guān)區(qū)目前已建立了村集體經(jīng)濟(jì)組織管理方面的制度，將依法依規(guī)進(jìn)一步規(guī)范相關(guān)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)處置、人員考核等方面工作。四是國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)方面涉及“部分國(guó)有企業(yè)未履行決策制度”“部分部門單位境外資產(chǎn)管理不嚴(yán)格”“部分國(guó)有空閑地被違規(guī)處理”等15個(gè)問題。其中部分國(guó)企需要追回違規(guī)借款或投入的資金，并核實(shí)決策過程中的履職盡責(zé)問題。部分境外資產(chǎn)涉及產(chǎn)權(quán)確認(rèn)、租金追繳等，部分被違規(guī)占用的空閑土地需分類分批進(jìn)行處置，相關(guān)部門單位正在加快推進(jìn)。
對(duì)尚未完成整改問題，相關(guān)區(qū)、部門單位要進(jìn)一步壓實(shí)整改主體責(zé)任，按項(xiàng)逐條明確整改措施，分階段、分步驟有序推動(dòng)整改落實(shí)。相關(guān)主管部門要實(shí)地檢查、聯(lián)合督導(dǎo)，對(duì)整改不力的加大指導(dǎo)督促力度。審計(jì)機(jī)關(guān)要持續(xù)做好跟蹤督促檢查，對(duì)整改情況適時(shí)開展“回頭看”，加強(qiáng)跟蹤問效，強(qiáng)化成果運(yùn)用，對(duì)發(fā)現(xiàn)的整改不力、虛假、推諉整改等情形，運(yùn)用審計(jì)整改約談等方式，堅(jiān)持失責(zé)必問、問責(zé)必嚴(yán)。
下一步，市政府將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)決落實(shí)黨中央關(guān)于審計(jì)工作的決策部署，認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院對(duì)審計(jì)工作的部署要求，深化改革創(chuàng)新，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)，著力構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，以高質(zhì)量審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
文字解讀：關(guān)于珠海市2023年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告解讀
