.png)
珠海市2019年度審計查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
——2021年5月25日珠海市第九屆人民代表大會
常務(wù)委員會第40次會議
市審計局局長 羅增慶
市人大常委會：
受市政府委托，我向市人大常委會報告珠海市2019年度審計查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
2020年7月31日，珠海市第九屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議聽取和審議市人民政府《關(guān)于珠海市2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》后，市政府深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，印發(fā)了《珠海市2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改分工方案》，要求各區(qū)各部門提高政治站位，由市審計局牽頭督促，壓緊壓實有關(guān)單位的整改主體責(zé)任，加大整改工作力度，切實做好審計整改“后半篇文章”。
一、2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題總體整改情況
2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計共反映問題55個，目前已完成整改43個，整改到位率78%。整改后，追回資金5088.22萬元，盤活資金40.68億元，增收節(jié)支10.23億元，促進(jìn)資金撥付7026.73萬元，調(diào)賬糾正金額361.81億元，對相關(guān)單位罰款817.15萬元，處理處分相關(guān)責(zé)任人員17人，建立完善規(guī)章制度20條。
（一）推動績效預(yù)算管理，提高財政資金使用效率。我市通過健全激勵約束機制，將預(yù)算執(zhí)行中的支出進(jìn)度、績效評價和監(jiān)督檢查結(jié)果與預(yù)算安排進(jìn)行掛鉤，建立激勵機制，對績效好的原則上優(yōu)先保障經(jīng)費；執(zhí)行率低于90%的項目，按比例壓縮支出規(guī)模。對巡視巡察、審計檢查、績效評價中發(fā)現(xiàn)問題且未完成整改的項目，原則上不予安排預(yù)算。對土地儲備專項債券和其他專項債券資金閑置問題，指導(dǎo)和督促各相關(guān)單位加快債券資金支出進(jìn)度，對于確實無法推進(jìn)的土地儲備債券項目，向省財政廳申報項目調(diào)整并獲批復(fù)。對保稅區(qū)近年大量財政資金結(jié)存閑置問題， 2020年出臺政策，降低了保稅區(qū)收入分成比例，2020年減少保稅區(qū)收入3億元，逐步減少財政資金閑置。
（二）促進(jìn)預(yù)算單位嚴(yán)格財務(wù)管理，保障國有資金資產(chǎn)安全。我市對大量公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)未登記入賬問題，在2020年下半年印發(fā)指導(dǎo)性文件，明確政府投資項目建設(shè)管理各環(huán)節(jié)相關(guān)單位責(zé)任、市級政府投資項目資產(chǎn)記賬主體及資產(chǎn)入賬時間等要求；對在建工程長期掛賬問題，明確在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的相關(guān)依據(jù)和入賬指引；對各單位在辦理市級政府投資項目資產(chǎn)入賬過程中遇到的問題進(jìn)行解答，督促各單位及時辦理入賬登記，按要求報告有關(guān)工作進(jìn)度情況。截至2020年12月，有關(guān)問題整改成效顯著，市直行政事業(yè)單位公共基礎(chǔ)設(shè)施已入賬金額為317.05億元，較上年增加313.55億元。
（三）推進(jìn)產(chǎn)業(yè)用地高效利用，強化產(chǎn)業(yè)發(fā)展土地要素保障。我市對產(chǎn)業(yè)用地閑置問題，全面排查產(chǎn)業(yè)用地閑置情況，梳理已供未用土地613宗、面積26.19平方公里，要求各區(qū)政府（管委會）實事求是研判問題類型和原因，按照“一地一策”原則，依法依規(guī)妥善處置閑置土地。對部分已開發(fā)產(chǎn)業(yè)用地效益偏低問題，完善商辦類建設(shè)項目全鏈條管理制度，加強科技企業(yè)孵化器用地管理，進(jìn)一步規(guī)范新型產(chǎn)業(yè)用地和其他各類產(chǎn)業(yè)用地管理。加快劃定工業(yè)用地控制線，切實保障實體經(jīng)濟發(fā)展空間；劃出項目準(zhǔn)入線和調(diào)整出清兩條界線，形成工業(yè)用地出讓和項目招商必須遵循的標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)有土地利用效率評估的依據(jù)。對15宗“事實閑置土地”中的13宗用地和17宗低效產(chǎn)業(yè)用地，橫琴新區(qū)按照相關(guān)區(qū)域工業(yè)用地整合處置方案納入一體化整合處置范圍。認(rèn)定閑置面積超過10公頃的產(chǎn)業(yè)用地兩宗，均已通過協(xié)議方式收回。
（四）促進(jìn)監(jiān)管完善，打好污染防治攻堅戰(zhàn)。我市對清淤底泥處置不規(guī)范問題，印發(fā)黑臭水體清淤底泥堆放及處置工作指引，香洲區(qū)、金灣區(qū)、斗門區(qū)已建成污泥臨時處置點，高新區(qū)清淤污泥經(jīng)檢測，已運往西區(qū)用于建筑填埋。對未利用地、農(nóng)用地土壤污染監(jiān)管力度不足問題，建立農(nóng)用地未利用地土壤污染行為告知和查處機制。對土壤污染重點監(jiān)管單位、涉重金屬企業(yè)和危險廢物單位開展專項執(zhí)法行動，并開展供地前土壤污染狀況調(diào)查工作，調(diào)查報告須經(jīng)有關(guān)主管部門評審，符合土壤環(huán)境質(zhì)量要求方可進(jìn)行供地。
（五）推進(jìn)國家重大政策落實，服務(wù)我市實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略。我市對科技企業(yè)孵化器和新型研發(fā)機構(gòu)績效不理想問題，一是強化政策指引，出臺新版科技創(chuàng)業(yè)孵化載體管理和扶持辦法，對符合條件的加大財政支持力度；鼓勵國有企業(yè)向下屬科技創(chuàng)業(yè)孵化載體注資“天使投資”資金。二是加大服務(wù)力度，召開培訓(xùn)輔導(dǎo)會，舉辦從業(yè)人員培訓(xùn)班。開展課題研究，規(guī)劃設(shè)計新目標(biāo)和實施路徑。三是加強對新型研發(fā)機構(gòu)的日常監(jiān)管，啟動科技創(chuàng)新公共平臺專項資金管理辦法修訂工作，結(jié)合績效目標(biāo)加強檢查。
（六）緊盯重點民生資金和項目，加快推進(jìn)資金使用和項目落地。我市斗門區(qū)對高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、示范村建設(shè)、三清三拆三整治等資金存在滯留閑置問題，一是將逾期尚未使用的2018年市補鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略扶持資金全部繳回國庫；二是加快推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目，層層壓實責(zé)任，經(jīng)市、區(qū)、鎮(zhèn)三級現(xiàn)場督導(dǎo)，項目已于2020年3月底全部完成工程建設(shè)，目前已全部完成驗收；三是督促各鎮(zhèn)按規(guī)定將滯留農(nóng)村生活垃圾處理補貼480.35萬元劃撥至各村（居）或統(tǒng)籌使用，并將閑置農(nóng)村生活垃圾處理物資發(fā)放到各村（居）；四是中央補助傳統(tǒng)村落保護(hù)任務(wù)（包括南門村及八甲村）各類工程已基本完成施工、驗收等工作。
二、審計查出突出問題的整改情況
2019年度審計查出突出問題共3類有9個，已完成整改6個，追回資金145.81萬元，核減工程款1378.52萬元，促進(jìn)增收節(jié)支7814.63萬元，對相關(guān)單位罰款156.46萬元，處理處分相關(guān)責(zé)任人員17人，促進(jìn)修訂完善制度15條。
（一）政府投資建設(shè)項目砂石土資源統(tǒng)籌利用問題。
1.關(guān)于隧道渣石資源利用問題。部分隧道項目存在價格評估、競拍環(huán)節(jié)管理不規(guī)范，導(dǎo)致357萬立方米隧道渣石資源被低價處置。我市于2020年1月2日印發(fā)《珠海市人民政府關(guān)于規(guī)范工程建設(shè)項目砂石土余渣利用管理（試行）的通知》（以下簡稱《通知》），針對長期困擾我市工程建設(shè)項目砂石土余渣利用管理領(lǐng)域存在問題，對工程建設(shè)項目砂石土余渣利用作出明確規(guī)定，落實了各相關(guān)單位在工程砂石土余渣利用管理中的責(zé)任、分工，為沒有辦理《采礦許可證》實施工程建設(shè)項目采挖砂石土余渣的利用管理開辟政策通道。自《通知》出臺后，我市以市場價拍賣處置了一批工程建設(shè)項目砂石土余渣，拍賣收入已入庫7759.91萬元。
2.關(guān)于全市疏浚工程、吹填工程未統(tǒng)籌實施問題。個別吹填項目設(shè)計要求吹填海砂，按海砂市場價確定投資額，但實際使用多個政府投資疏浚工程產(chǎn)生的疏浚物進(jìn)行吹填，前者投資額高于后者。根據(jù)2021年2月國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟體系的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2021〕4號）中“加大工程建設(shè)中廢棄資源綜合利用力度，推動廢舊路面、瀝青、疏浚土等材料以及建筑垃圾的資源化利用”的要求，政府投資疏浚工程產(chǎn)生的疏浚物可以用作吹填物料，實現(xiàn)節(jié)約海砂資源，減少疏浚物運輸和傾倒費用。我市有關(guān)責(zé)任單位將建立疏浚物料資源化利用統(tǒng)籌機制，合規(guī)合理利用疏浚物料，減少海洋傾倒費用和土地開發(fā)成本。
（二）政府投資工程質(zhì)量監(jiān)督管理機制不完善問題。
該問題包含項目勘察、監(jiān)理和質(zhì)量檢測單位履職不到位三方面問題：一是個別政府投資項目勘察結(jié)果不真實。二是普遍存在監(jiān)理單位未按合同約定和規(guī)范進(jìn)行監(jiān)理的現(xiàn)象，未能起到質(zhì)量控制的作用。三是部分工程質(zhì)量檢測結(jié)果未能如實評價工程質(zhì)量，質(zhì)量檢測過程中取樣、送檢和檢測等環(huán)節(jié)存在漏洞。對上述問題，我市強化建筑市場主體責(zé)任落實，要求建設(shè)單位派員監(jiān)管勘察現(xiàn)場；運用先進(jìn)信息技術(shù)加強工程現(xiàn)場和檢測管理，對軟基處理工程和新型隱蔽工程落實信息化管理手段，對重要工程勘察、施工及其材料的檢測實施視頻監(jiān)控，對重要材料的來料用料運用信息化手段進(jìn)行計量、監(jiān)測，采用GPS定位改進(jìn)完善檢測樁位確認(rèn)方式；落實追責(zé)問責(zé)，制定和修訂《珠海市建筑市場信用紅黑名單管理辦法》《珠海市建筑施工企業(yè)信用評價實施細(xì)則》《珠海市建筑監(jiān)理企業(yè)信用評價實施細(xì)則》，對設(shè)計、勘察、施工、監(jiān)理、造價、檢測等各環(huán)節(jié)存在的違規(guī)行為進(jìn)行失信懲戒，對信譽良好的單位進(jìn)行誠信激勵，形成閉環(huán)反饋，促進(jìn)建筑市場各類主體良性發(fā)展。
（三）國有企業(yè)經(jīng)營管理存在問題。
對個別市管國企下屬公司對境外企業(yè)管控不力；下屬公司物業(yè)出租租金嚴(yán)重偏低；下屬物流公司開展大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)出現(xiàn)客戶超額提貨、逾期未支付貨款造成貨款逾期；為其他企業(yè)墊付融資成本潛存無法收回風(fēng)險等問題，相關(guān)企業(yè)進(jìn)行了全面整改，對相關(guān)違規(guī)行為進(jìn)行糾正或補救，對造成損失的責(zé)任人進(jìn)行了處理處罰，對企業(yè)內(nèi)控制度進(jìn)行了修訂完善。有關(guān)主管部門高度重視，加大對相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險的監(jiān)管力度，切實履行對市管國企的監(jiān)管責(zé)任。一是關(guān)于大宗商貿(mào)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制問題，積極落實國家、省關(guān)于防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險的有關(guān)文件精神，于2021年2月要求市管企業(yè)開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)自查和專項整治，對虛構(gòu)貿(mào)易背景、上下游同一控制人或存在特定利益關(guān)系、不控制貨權(quán)或直接提供資金的融資性貿(mào)易明令禁止，并嚴(yán)格責(zé)任追究。二是關(guān)于墊付融資成本問題，2020年繼續(xù)對市管企業(yè)債務(wù)風(fēng)險實施動態(tài)監(jiān)測，對債務(wù)風(fēng)險情況進(jìn)行匯總分析，并對重點企業(yè)近3年債務(wù)及融資情況開展專項檢查，要求企業(yè)全面加強融資制度建設(shè)與執(zhí)行，加強債務(wù)風(fēng)險管控。三是關(guān)于境外業(yè)務(wù)管理問題，通過強化對市管企業(yè)投資等經(jīng)營事項的監(jiān)管，防范境外投資、經(jīng)營業(yè)務(wù)風(fēng)險。制定禁止類和監(jiān)管類投資項目負(fù)面清單，對監(jiān)管類的境內(nèi)外投資項目實行審核。加強對轉(zhuǎn)出境外資金的審批，加強對企業(yè)投資的動態(tài)監(jiān)測和投后評價。四是關(guān)于物業(yè)低價出租問題，2020年對2018年以來國有企業(yè)采購、資產(chǎn)出租等交易行為開展?fàn)I商環(huán)境專項整治工作，共排查20萬元以上采購項目2609個，物業(yè)出租項目5061個，梳理重點線索67條并全部完成整改，對負(fù)有責(zé)任的相關(guān)人員予以追責(zé)，切實落實市管企業(yè)資產(chǎn)出租等業(yè)務(wù)管理制度。
三、未整改到位的問題及原因
自2020年7月31日向市人大常委會報告審計工作報告以來，市審計局對審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了全面的整改督查，大部分被審計單位能根據(jù)審計處理意見積極落實審計整改主體責(zé)任，切實落實整改措施。但目前仍有12個問題未整改到位，主要原因如下：一是個別問題情況復(fù)雜、涉及單位多，需要分階段統(tǒng)籌推進(jìn)；二是部分問題涉及工程后續(xù)結(jié)算、項目建設(shè)推進(jìn)、司法強制執(zhí)行等因素，客觀上整改時間較長；三是部分問題受疫情或其他實際情況影響整改期限延長；四是個別問題涉及責(zé)任單位部門較多，牽頭職能部門暫未明確。
四、2018年度查出突出問題的后續(xù)整改情況
（一）關(guān)于重大研發(fā)機構(gòu)扶持資金績效問題的整改情況。市職能部門委托第三方對各機構(gòu)2019年工作和財政資金使用情況開展審計，并對資金撥付提出意見，2019年至2020年減少預(yù)算安排1.96億元扶持資金。目前，被審計的9家研發(fā)機構(gòu)已整合為6家，2021年有3家重大研發(fā)平臺獲得財政扶持資金9000萬元。2021年4月，市職能部門會同各相關(guān)區(qū)（功能區(qū)）對5家機構(gòu)（1家剛整合成立的重大研發(fā)平臺除外）啟動2020年珠海市市校（院）合作重大平臺財政專項扶持資金第三方審計。
（二）關(guān)于國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險問題的整改情況。2020年1月，有關(guān)主管部門下發(fā)市管國企2020年資產(chǎn)負(fù)債率預(yù)警線和重點監(jiān)管線約束指標(biāo)；建立健全管理制度，開發(fā)了對企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行監(jiān)測與預(yù)警的國資監(jiān)管信息共享平臺，目前該平臺正在測試中。2020年，大部分市管企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率均控制在預(yù)警線以下，2家市管企業(yè)因行業(yè)發(fā)展特點債務(wù)融資有所增加，但未超重點監(jiān)管線。
（三）關(guān)于政府投資項目質(zhì)量管理問題的整改情況。兩個政府投資項目分別涉及隱蔽工程質(zhì)量問題和多計造價問題，通過核實偷工減料金額、督促施工單位進(jìn)行補強樁施工、加強工程現(xiàn)場視頻監(jiān)控、核減造價、處理處罰責(zé)任單位等措施完成了整改。
報告解讀：關(guān)于珠海市2019年度審計查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告的解讀
