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珠海市2021年度審計(jì)查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
珠海市2021年度審計(jì)查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
——2023年5月25日市第十屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議上
珠海市審計(jì)局局長 李喜妍
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告珠海市2021年度審計(jì)查出突出問題以及市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請予審議。
市委、市政府堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示批示精神，高度重視審計(jì)查出問題整改，多次專題研究部署，持續(xù)組織推進(jìn)。2022年7月28日，珠海市第十屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議聽取和審議了市人民政府《關(guān)于珠海市2021年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》以來，市政府召開1次市政府黨組會(huì)議、8次市政府常務(wù)會(huì)議、10次市政府專題會(huì)議研究部署審計(jì)及整改工作，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)要求各責(zé)任單位要堅(jiān)決扛起整改責(zé)任，加快推進(jìn)問題真改實(shí)改、全面整改，審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)跟蹤督促，以審計(jì)整改的實(shí)際成效推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)市政府工作部署，2021年度全市審計(jì)整改工作通過全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦等3種方式進(jìn)行，將《珠海市2021年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（簡稱“審計(jì)工作報(bào)告”）反映問題全部納入整改范圍，并根據(jù)市人大常委會(huì)對審計(jì)工作報(bào)告的審議意見，明確審計(jì)查出的突出問題及應(yīng)落實(shí)整改的重點(diǎn)部門單位。市政府辦公室印發(fā)了審計(jì)查出突出問題整改分工方案，市審計(jì)局按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改3種類型分別明確整改要求，向4個(gè)行政區(qū)（功能區(qū)）、鶴洲新區(qū)籌備組、16個(gè)部門單位、14個(gè)市屬國企發(fā)出督促整改函，強(qiáng)化對審計(jì)整改督促檢查。
一、審計(jì)整改工作部署和總體成效
各區(qū)各部門各單位認(rèn)真落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》及省、市貫徹落實(shí)措施的相關(guān)要求，嚴(yán)格執(zhí)行市十屆人大常委會(huì)第六次會(huì)議審議意見，把審計(jì)查出問題整改作為提升治理效能、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，推動(dòng)審計(jì)整改取得積極成效。
（一）完善整改體制機(jī)制，整改責(zé)任壓得更實(shí)。細(xì)化完善黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府落實(shí)、被審計(jì)單位整改、主管部門監(jiān)督管理、審計(jì)機(jī)關(guān)督促檢查、紀(jì)檢監(jiān)察巡察貫通協(xié)作的整改工作機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)。2022年，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)查出問題作出整改批示33次，要求各級各部門切實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”。我市在全省率先出臺(tái)《審計(jì)整改結(jié)果公告辦法》，全面落實(shí)審計(jì)查出突出問題向人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制，將各單位的審計(jì)整改結(jié)果與年度績效考核掛鉤，進(jìn)一步壓實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任。各區(qū)各部門“一把手”堅(jiān)定扛起審計(jì)整改第一責(zé)任人職責(zé)，對審計(jì)整改工作直接抓、直接管。主管部門認(rèn)真履行行業(yè)監(jiān)管責(zé)任，在督促被審計(jì)單位整改的同時(shí)，積極推進(jìn)規(guī)范管理、促進(jìn)改革。市政府辦公室、市財(cái)政局、市國資委、市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局組成專班，開展全市物業(yè)資產(chǎn)清點(diǎn)核查和盤活工作；市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局推動(dòng)實(shí)現(xiàn)跨部門數(shù)據(jù)共用共享，建立健全住房保障待遇常態(tài)化工作機(jī)制。審計(jì)機(jī)關(guān)組織專門力量核實(shí)整改情況、對每一個(gè)問題進(jìn)行再審核再研判、對重點(diǎn)突出問題逐項(xiàng)提出“督促整改意見”，召開專題整改督促會(huì)議5場，全力推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題立行立改、全面整改。
（二）健全整改協(xié)同體系，整改合力抓得更緊。推進(jìn)各類監(jiān)督貫通協(xié)同，形成了全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的整改總體格局和全覆蓋、抓重點(diǎn)、強(qiáng)力度的協(xié)同整改體系。一是在全省率先開展全市審計(jì)整改專項(xiàng)行動(dòng)。市政府成立由市長任組長的審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，要求市政府辦公室、財(cái)政、自然資源、城鄉(xiāng)建設(shè)、審計(jì)、國資等7個(gè)部門聯(lián)合，對近年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的政府投資工程、國企經(jīng)營管理、國有資產(chǎn)資源、社會(huì)民生4方面7類18個(gè)突出典型問題進(jìn)行專項(xiàng)整治，積極推進(jìn)源頭治理，避免屢審屢犯。二是全力推進(jìn)各類監(jiān)督貫通協(xié)同。紀(jì)檢、巡察、審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)一步強(qiáng)化“紀(jì)巡審”聯(lián)動(dòng)，市、區(qū)共計(jì)對7個(gè)單位“巡審?fù)健薄?2個(gè)單位“巡審結(jié)合”；市紀(jì)委監(jiān)委根據(jù)審計(jì)反映問題認(rèn)真開展監(jiān)督查處，市委各巡察組將審計(jì)整改納入巡察范圍。市委辦公室、市政府辦公室將重要審計(jì)整改事項(xiàng)納入督查范圍。組織部門將審計(jì)結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核任用重要參考。市人大常委會(huì)財(cái)經(jīng)工委會(huì)同市審計(jì)局，赴有關(guān)區(qū)、部門對重點(diǎn)領(lǐng)域開展調(diào)研和督促整改。市國資委將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)線索作為國企監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容。
（三）建立閉環(huán)管理長效機(jī)制，治理能力變得更強(qiáng)。截至2023年5月，2021年審計(jì)工作報(bào)告反映的58個(gè)問題，已完成整改45個(gè)，其中立行立改問題已整改到位23個(gè)、分階段整改問題已整改到位22個(gè)。市人大常委會(huì)將涉農(nóng)資金管理、深基坑監(jiān)測的兩個(gè)方面7個(gè)突出問題，納入重點(diǎn)跟蹤和監(jiān)督調(diào)研，其中已整改到位6個(gè)。一是源頭治理精準(zhǔn)有效。市政府著力推進(jìn)流程再造、規(guī)則再造，激發(fā)高質(zhì)量發(fā)展的動(dòng)力活力。自然資源部門呈請市政府出臺(tái)《關(guān)于優(yōu)化建設(shè)用地開竣工監(jiān)管和閑置土地處置審批權(quán)限的通知》，壓實(shí)各區(qū)用地批后監(jiān)管主體責(zé)任，將審批時(shí)間壓縮一半以上；發(fā)改、住建部門聯(lián)合印發(fā)《珠海市政府投資項(xiàng)目工程總承包管理暫行辦法》，規(guī)范工程總承包（EPC）管理；住建部門印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步提升政府投資“隱蔽工程”質(zhì)量管理的若干措施》，全面加強(qiáng)對“隱蔽工程”的過程監(jiān)控和事中事后檢查。二是審計(jì)監(jiān)督警示作用充分發(fā)揮。審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，印發(fā)各區(qū)各部門、鎮(zhèn)街、國企3類《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)常見問題清單》，編制招商引資、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、政府專項(xiàng)債券、產(chǎn)業(yè)發(fā)展4類審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)指引，共梳理73個(gè)主要問題、79個(gè)典型案例，提出70條防范對策建議，推動(dòng)各單位自查自糾，舉一反三，更好發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的職能作用。
二、2021年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況
各區(qū)各部門單位采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改：有關(guān)區(qū)、部門單位通過優(yōu)化建設(shè)方案、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、核實(shí)造價(jià)等整改3.08億元；有關(guān)市屬國企通過追回?fù)p失、欠款等整改3.45億元；財(cái)政部門通過收回結(jié)余資金、應(yīng)收未收財(cái)政收入等整改3588.88萬元；市有關(guān)部門通過完善資金撥付程序、加快撥付進(jìn)度等整改475.29萬元；各整改責(zé)任單位共處理處分相關(guān)責(zé)任人33名，建立完善規(guī)章制度36項(xiàng)。
（一）促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。一是提高資金使用效率。對部分專項(xiàng)債券資金未形成實(shí)物工作量問題，市財(cái)政局呈請印發(fā)《珠海市地方政府專項(xiàng)債券規(guī)范管理與加快支出使用若干細(xì)則》，對專項(xiàng)債支出使用進(jìn)度偏慢的區(qū)和單位“亮紅燈”，督促債券資金加快分配到成熟項(xiàng)目。二是強(qiáng)化預(yù)算資金使用管理。對政府采購項(xiàng)目超進(jìn)度辦理資金支付問題，相關(guān)預(yù)算單位加強(qiáng)對采購合同履約、驗(yàn)收、結(jié)算等環(huán)節(jié)監(jiān)管，確保資金使用安全高效。三是規(guī)范非稅收入管理。對部分財(cái)政收入應(yīng)收未收等問題，相關(guān)主管部門牽頭開展市政公共資源有償使用收入歷史賬目核算工作，已核定應(yīng)繳市政公共資源有償使用收入1.29億元，市政府明確由運(yùn)營單位先行一次性上繳停車設(shè)施有償使用收入1.29億元，相關(guān)運(yùn)維支出由主管部門牽頭商有關(guān)部門議定后報(bào)批。財(cái)政部門全面梳理政府或各部門委托企業(yè)代管的物業(yè)情況，已督促代管國企上繳非稅收入1525.10萬元，并明確今后政府委托企業(yè)代管物業(yè)收入嚴(yán)格按照委托管理協(xié)議約定上繳財(cái)政。相關(guān)國企已上繳國有資本收益、結(jié)存財(cái)政資金共1992.63萬元。
（二）促進(jìn)重大項(xiàng)目有效發(fā)力。一是優(yōu)化項(xiàng)目方案。對部分工程項(xiàng)目決策及論證充分性、必要性不足等問題，相關(guān)主管部門通過優(yōu)化設(shè)計(jì)方案、取消不必要建設(shè)內(nèi)容，節(jié)約政府投資2.8億元。二是加強(qiáng)質(zhì)量管控。對部分工程施工質(zhì)量不符合設(shè)計(jì)及規(guī)范要求問題，某道路項(xiàng)目的水泥攪拌樁已重新設(shè)計(jì)并完成施工，相關(guān)損失全部由施工方承擔(dān)，避免了約3300萬元的損失浪費(fèi)；3個(gè)主河道整治工程、1個(gè)公園工程水泥攪拌樁在確保質(zhì)量安全的情況下，已通過優(yōu)化設(shè)計(jì)、核減造價(jià)等措施，核減造價(jià)2027.88萬元。三是嚴(yán)格竣工驗(yàn)收。對部分工程竣工圖、驗(yàn)收和質(zhì)量監(jiān)測資料不真實(shí)等問題，建設(shè)單位在復(fù)核施工現(xiàn)場、重新編制竣工圖后，已核減造價(jià)742萬元。四是完善工程管理。對某紅樹林種植項(xiàng)目估算費(fèi)用9399.7萬元存在損失浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)問題，已合理安排施工周期，并采用插桿加固、設(shè)置松木樁等抗風(fēng)措施，避免項(xiàng)目損失浪費(fèi)。
（三）促進(jìn)民生政策落地落實(shí)。一是優(yōu)化全市醫(yī)療設(shè)備采購等支出績效管理。對部分醫(yī)療設(shè)備設(shè)施閑置浪費(fèi)問題，衛(wèi)健部門運(yùn)用“醫(yī)療設(shè)備全生命周期信息化管理系統(tǒng)”，加強(qiáng)對全市醫(yī)療設(shè)備統(tǒng)籌管理使用，嚴(yán)格采購立項(xiàng)環(huán)節(jié)的績效論證；對某醫(yī)院新建綜合樓的外部造型設(shè)計(jì)，在組織方案優(yōu)化對比后節(jié)約493萬元。二是規(guī)范社保基金管理使用。對部分社保基金被冒領(lǐng)或重復(fù)領(lǐng)取問題，市社保中心已追回醫(yī)保基金1.16萬元、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇8.05萬元；已要求各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)診療時(shí)，須嚴(yán)格核實(shí)就醫(yī)人員身份后再辦理結(jié)算，堵塞有關(guān)聯(lián)網(wǎng)結(jié)算機(jī)制漏洞；已健全與公安、民政等部門的信息比對機(jī)制，以及養(yǎng)老待遇領(lǐng)取資格認(rèn)證機(jī)制，避免重復(fù)領(lǐng)取。三是保障養(yǎng)老服務(wù)政策落實(shí)。相關(guān)區(qū)已通過新建、改造、租賃等方式，完成13個(gè)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施點(diǎn)建設(shè)；民政部門已呈請將養(yǎng)老服務(wù)工作納入政府年度績效考核；自然資源部門已印發(fā)《存量房屋改造為養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施有關(guān)自然資源領(lǐng)域適用政策清單（2022版）》，規(guī)范指導(dǎo)商業(yè)、廠房、倉儲(chǔ)和社區(qū)用房等場所改造成養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施。
（四）促進(jìn)國有資產(chǎn)資源完善管理。一是清理盤活國有物業(yè)資產(chǎn)。對部分國企土地物業(yè)長期未辦理產(chǎn)權(quán)登記等問題，國資部門與自然資源、不動(dòng)產(chǎn)登記等部門溝通協(xié)調(diào)，督促各市管企業(yè)全面開展土地、房屋清點(diǎn)核查，規(guī)范國有土地和物業(yè)管理；會(huì)同財(cái)政、機(jī)關(guān)事務(wù)等部門印發(fā)《珠海市盤活行政事業(yè)單位、國有企業(yè)國有資產(chǎn)工作實(shí)施方案》，推動(dòng)國有資產(chǎn)盤活。二是完善配建公共資產(chǎn)管理。對部分小區(qū)配建公共資產(chǎn)未及時(shí)接收或未規(guī)范管理問題，相關(guān)區(qū)已接收并完成6家小學(xué)、幼兒園的固定資產(chǎn)登記入賬工作，涉及面積3.38萬平方米，價(jià)值3.41億元；已對相關(guān)房地產(chǎn)項(xiàng)目的社區(qū)用房進(jìn)行規(guī)范管理。三是加強(qiáng)土地資源管理。對劃撥用地違規(guī)出租經(jīng)營問題，自然資源部門近期將出臺(tái)劃撥土地使用權(quán)出租收益收取管理辦法，解決劃撥用地經(jīng)營收益上繳執(zhí)行難的問題；已會(huì)同各區(qū)對46宗臨時(shí)用地的臨時(shí)建筑物進(jìn)行了拆除或完善了手續(xù)。
（五）促進(jìn)國有企業(yè)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控。一是加強(qiáng)國企債務(wù)監(jiān)管。國資部門正在修訂市屬國企債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，對資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)實(shí)施分類管理，并對各市管國企分類設(shè)置預(yù)警線、監(jiān)管線；已將資產(chǎn)負(fù)債管控工作納入市屬國企預(yù)算批復(fù)和經(jīng)營業(yè)績考核，對接近或超過債務(wù)約束紅線的企業(yè)下發(fā)提示函或約談。二是深化國企投資管理。對部分國企投資管理不規(guī)范問題，國資部門已督促相關(guān)市管國企撤回了資本金500萬元，已收回補(bǔ)償股權(quán)價(jià)值355萬元，對兩項(xiàng)股權(quán)投資計(jì)提減值準(zhǔn)備625萬元問題扣減5人績效年薪和年金；已制定完善《珠海市市管企業(yè)合規(guī)管理指引》等5項(xiàng)制度，加強(qiáng)投前、投中、投后的全過程監(jiān)管。三是嚴(yán)控國企大宗貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。對部分國企大宗貿(mào)易風(fēng)控不到位問題，市國資委對5家市管企業(yè)壓降大宗貿(mào)易營收規(guī)模20.85%；相關(guān)國企進(jìn)一步優(yōu)化大宗業(yè)務(wù)貿(mào)易內(nèi)控制度，壓縮大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)；某集團(tuán)已收回逾期賬款1.48億元，已對8人扣減績效年薪和年金，其中1人被黨紀(jì)處分。四是強(qiáng)化金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。某市管國企對17筆融資租賃和保理業(yè)務(wù)逾期問題，通過現(xiàn)金回收、司法程序?qū)⒂馄谫~面余額減少1.46億元；對15名責(zé)任人進(jìn)行了處理，扣發(fā)、追繳工資待遇161.69萬元。另一市管國企對28筆擔(dān)保業(yè)務(wù)存在違約代償9278.23萬元問題，已通過司法程序等方式收回3625.2萬元，5名責(zé)任人被追責(zé)問責(zé)。
三、2021年度審計(jì)查出突出問題的整改情況
市人大常委會(huì)選取了涉農(nóng)專項(xiàng)資金監(jiān)管機(jī)制不健全、監(jiān)管主體責(zé)任未壓實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范不到位，對深基坑監(jiān)測管理不到位等兩類共7個(gè)問題作為突出問題，整改情況如下：
（一）關(guān)于涉農(nóng)專項(xiàng)資金監(jiān)管機(jī)制不健全，資金監(jiān)管主體責(zé)任未壓實(shí)，第三方服務(wù)單位審核監(jiān)管作用未發(fā)揮，風(fēng)險(xiǎn)防范不到位的整改情況。
1.關(guān)于超范圍發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼問題，已整改。相關(guān)主管部門對以前年度超范圍發(fā)放情況，組織相關(guān)區(qū)全面核查、分類處置，核實(shí)應(yīng)追回耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼55.76萬元。印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼工作的通知》，進(jìn)一步明確對存在權(quán)屬爭議的耕地、國有耕地等補(bǔ)貼政策，并要求據(jù)實(shí)核減不符合補(bǔ)貼條件的耕地。審計(jì)期間核減發(fā)放444.41萬元，并在2022年度該項(xiàng)補(bǔ)貼發(fā)放工作中，全面糾正了超范圍發(fā)放問題。
2.關(guān)于審核把關(guān)不到位，農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼重復(fù)發(fā)放或違規(guī)問題，已整改。相關(guān)主管部門全額追回稻谷烘干機(jī)補(bǔ)貼9.38萬元。已調(diào)查核實(shí)2家公司違規(guī)申報(bào)增氧機(jī)補(bǔ)貼205.16萬元，并將情況上報(bào)上級部門，上級部門已通報(bào)有關(guān)違規(guī)經(jīng)營行為，責(zé)令涉事公司退回補(bǔ)貼，并取消了涉事經(jīng)銷商的農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼經(jīng)銷資格，并將其法人代表列入黑名單。
3.關(guān)于9個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目弄虛作假或建成后閑置問題，已整改。相關(guān)主管部門委托第三方機(jī)構(gòu)開展實(shí)地核查，并根據(jù)核查情況進(jìn)行分類整改：一是對4個(gè)驗(yàn)收審核把關(guān)不嚴(yán)、申報(bào)資料弄虛作假的項(xiàng)目，已要求涉事企業(yè)將虛報(bào)冒領(lǐng)的資金按照申報(bào)要求用于項(xiàng)目建設(shè)。二是對5個(gè)驗(yàn)收后閑置荒廢的項(xiàng)目，已要求涉事企業(yè)按照原申報(bào)目標(biāo)，限期重新開工建設(shè)。目前，8個(gè)項(xiàng)目已通過整改驗(yàn)收，1個(gè)項(xiàng)目因資金困難已制定整改計(jì)劃并承諾限期完成整改。
4.關(guān)于消費(fèi)扶貧獎(jiǎng)勵(lì)審核不到位，騙補(bǔ)或重復(fù)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)資金問題，已整改。相關(guān)主管部門已將涉事企業(yè)列入黑名單，不再給予政策扶持，并積極配合公安機(jī)關(guān)對涉事企業(yè)進(jìn)行立案調(diào)查。制定珠海市對口陽江、茂名市鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)幫扶的《工作方案》《實(shí)施細(xì)則》和《駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金使用監(jiān)管辦法》，加強(qiáng)資金監(jiān)管，避免屢審屢犯。
5.關(guān)于涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合不到位，扶持政策之間存在交叉，影響扶持資金績效問題，已整改。相關(guān)主管部門已及時(shí)清理《珠海市關(guān)于扶持鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干措施（試行）》等2022年底到期政策；印發(fā)《珠海市2023年鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作要點(diǎn)》，指導(dǎo)各區(qū)在出臺(tái)相關(guān)產(chǎn)業(yè)扶持政策時(shí)，避免交叉重復(fù)；在《珠海市“菜籃子”建設(shè)實(shí)施細(xì)則（試行）》中明確扶持原則，允許企業(yè)擇優(yōu)申報(bào)，但不得重復(fù)享受農(nóng)業(yè)優(yōu)惠政策。
6.關(guān)于菜籃子建設(shè)扶持資金政策制定不科學(xué)、績效目標(biāo)不明確，存在浪費(fèi)財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)問題，正在整改。相關(guān)主管部門針對政策制定不科學(xué)的問題，已在《珠海市2022年度“菜籃子”建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)指南》中，將扶持方式調(diào)整為事后獎(jiǎng)補(bǔ)，并明確建設(shè)項(xiàng)目必須完成認(rèn)領(lǐng)任務(wù)60%后，才能核撥扶持資金，下一步需重新制定該項(xiàng)扶持政策。對有關(guān)協(xié)會(huì)履約監(jiān)管不到位的問題，已依法推進(jìn)更換所有“菜籃子”建設(shè)項(xiàng)目組專家成員，并重新聘請有經(jīng)驗(yàn)的專家擔(dān)任審核及監(jiān)管工作。
（二）關(guān)于深基坑監(jiān)測管理不到位的整改情況。
審計(jì)抽查3個(gè)工程項(xiàng)目基坑監(jiān)測實(shí)施情況發(fā)現(xiàn)，市有關(guān)工程質(zhì)量檢測單位（簡稱“質(zhì)檢單位”）對基坑監(jiān)測過程管理不到位，存在擅自修改原始記錄、監(jiān)測報(bào)告準(zhǔn)確性存疑等情況。
該問題已整改。一是大力加強(qiáng)對監(jiān)測質(zhì)量、勞務(wù)協(xié)作單位的監(jiān)管。質(zhì)檢單位已建立報(bào)告與記錄登記臺(tái)賬，加強(qiáng)對監(jiān)測報(bào)告和原始記錄數(shù)據(jù)一致性的管控；已全面實(shí)施監(jiān)測人員進(jìn)出工地作業(yè)進(jìn)行“水印相機(jī)”打卡管理規(guī)定；對勞務(wù)協(xié)作單位監(jiān)測人員及所用儀器設(shè)備清單按項(xiàng)目造冊管理；成立監(jiān)督小組加強(qiáng)檢查、比對試驗(yàn)，加強(qiáng)履約監(jiān)管。二是運(yùn)用信息化監(jiān)測技術(shù)，減少人工操作。質(zhì)檢單位已在某醫(yī)院改擴(kuò)建工程項(xiàng)目中，試運(yùn)行“基坑監(jiān)測電子信息化技術(shù)應(yīng)用”，實(shí)現(xiàn)基坑監(jiān)測原始數(shù)據(jù)信息化采集，減少了人工記錄的中間環(huán)節(jié)，2023年已在十多個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目中成功應(yīng)用，并研發(fā)基坑工程安全監(jiān)測平臺(tái)。三是廢舊立新，推動(dòng)標(biāo)本兼治。住建部門已廢止《關(guān)于加強(qiáng)我市建筑深基坑工程質(zhì)量安全監(jiān)督管理的通知》規(guī)定，終止有關(guān)壟斷行為；建立完善《工程監(jiān)測工作管理制度》《工程監(jiān)測勞務(wù)協(xié)作單位工作管理制度》《工程監(jiān)測勞務(wù)協(xié)作單位的處罰細(xì)則》《工程監(jiān)測重點(diǎn)環(huán)節(jié)質(zhì)量巡察監(jiān)控制度》，于2022年9月16日實(shí)施。四是嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。住建部門擬對市區(qū)兩級負(fù)有管理責(zé)任的管理人員依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行追責(zé)問責(zé)；對8名負(fù)有直接責(zé)任的現(xiàn)場一線監(jiān)測人員采取誡勉談話、扣發(fā)績效獎(jiǎng)金等處理；對情節(jié)較為嚴(yán)重的1人責(zé)令辭職。嚴(yán)肅處理勞務(wù)協(xié)作單位的違約行為，已督促指導(dǎo)質(zhì)檢單位出具罰款單并扣除相關(guān)費(fèi)用，認(rèn)真核查并處罰其2019至2021年的相關(guān)違約行為，對2家勞務(wù)協(xié)作單位合計(jì)罰款36.67萬元。
四、2020年度查出突出問題的后續(xù)整改情況
（一）關(guān)于個(gè)別市屬國企投資盡職調(diào)查不充分、評估不合理，增大投資風(fēng)險(xiǎn)問題，已整改。一是被收購公司經(jīng)營情況已改善，該公司主要業(yè)務(wù)為污泥處置，費(fèi)用單價(jià)已從297.89元/噸調(diào)整至565.58元/噸，所承擔(dān)的污泥處置工程，場地平整及土方回填已完成驗(yàn)收，力爭在2023年底前進(jìn)入全面施工。二是該國企已修訂印發(fā)資產(chǎn)評估管理辦法，明確資產(chǎn)評估評審小組成員構(gòu)成，規(guī)范項(xiàng)目責(zé)任單位、資產(chǎn)評估評審小組職責(zé)，并建立對項(xiàng)目責(zé)任單位、企業(yè)資產(chǎn)評估評審小組、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、評審專家等責(zé)任追究機(jī)制，避免類似問題再次發(fā)生。
（二）關(guān)于樹木遷移資產(chǎn)管理制度不完善問題，已整改。城管部門一是已完善我市遷移樹木管理機(jī)制。已印發(fā)《珠海市遷移城市樹木分類處置指引（試行）》，分類明確涉遷樹木處置原則，積極避免或減少二次遷移；出臺(tái)《珠海市城市樹木保護(hù)管理辦法》，將樹木保護(hù)工作前置嵌入到項(xiàng)目前期立項(xiàng)、規(guī)劃、建設(shè)等環(huán)節(jié)，加強(qiáng)樹木保護(hù)管理。二是已統(tǒng)籌各區(qū)嚴(yán)格開展審批工作，建立月報(bào)制度，要求區(qū)級園林管理部門每月匯總上報(bào)審批工作情況，嚴(yán)格執(zhí)行遷移砍伐城市樹木標(biāo)準(zhǔn)。三是力推公共樹木再利用。建立全市統(tǒng)一的公共樹木需求調(diào)配平臺(tái)，暢通存量樹木信息，引導(dǎo)各區(qū)在開展綠化項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，優(yōu)先考慮使用即將遷移樹木。
五、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排
自2022年7月28日市人大常委會(huì)審議通過審計(jì)工作報(bào)告以來，市審計(jì)局對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行了全面督促檢查，大部分被審計(jì)單位能根據(jù)審計(jì)處理意見，積極履行審計(jì)整改主體責(zé)任，切實(shí)落實(shí)整改措施，大部分問題已經(jīng)完成整改。目前仍未整改到位的13個(gè)問題具體情況如下：
有1個(gè)問題涉及財(cái)政資金追繳，已完成歷史收支核算，市政府已明確由運(yùn)營單位先行一次性上繳。有1個(gè)問題涉及新的扶持政策的修訂，正在調(diào)研過程中，預(yù)計(jì)2023年底完成整改。有6個(gè)問題涉及重大國有資產(chǎn)保全，其中5個(gè)問題涉及法律程序較繁瑣，需時(shí)較長，包括投資項(xiàng)目支付履約保證金逾期未收回、3家國企大宗貿(mào)易逾期貨款、1家國企融資租賃業(yè)務(wù)逾期未收回等；1個(gè)涉及國企參股企業(yè)經(jīng)營不善問題，已通過完善制度、扣減績效年薪年金、立案審查等措施完成階段性整改，仍需明確對參股企業(yè)的后續(xù)處理。有3個(gè)問題涉及國有用地處置，其中2個(gè)問題為臨時(shí)用地批后監(jiān)管問題，包括被違規(guī)用于經(jīng)營性用途，仍有部分超期臨時(shí)用地需立案調(diào)查、逐步清理；另1個(gè)問題涉及劃撥地租金追繳，需待市劃撥土地使用權(quán)出租收益收取管理辦法出臺(tái)后處理。有2個(gè)問題涉及國有物業(yè)產(chǎn)權(quán)，包括1個(gè)國有物業(yè)歷史遺留問題、1個(gè)配建資產(chǎn)接收問題，正協(xié)調(diào)有關(guān)部門加快統(tǒng)籌解決。
為更好推動(dòng)審計(jì)問題全面整改到位，市政府將把審計(jì)整改工作作為重要政治任務(wù)，統(tǒng)籌謀劃、形成合力，以審計(jì)整改保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展。各區(qū)各部門各單位將進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任，拿出硬招實(shí)招，推動(dòng)解決整改中的困難問題，確保應(yīng)改盡改、全面整改，把所有審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題高質(zhì)量整改清零。進(jìn)一步細(xì)化整改要求，深入分析、系統(tǒng)研究未整改到位的問題原因，制定針對性整改措施，明確整改時(shí)限及目標(biāo)要求，按要求及時(shí)主動(dòng)公告審計(jì)整改結(jié)果，一抓到底，狠抓落實(shí)。進(jìn)一步完善制度機(jī)制，在整改具體問題的同時(shí)，通過建章立制，加強(qiáng)源頭治理，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，堅(jiān)決避免屢審屢犯。進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤問效，審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)督促檢查，下半年開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對整改情況進(jìn)行“回頭看”，對整改不力、敷衍整改、久拖不改、虛假整改等突出問題，有關(guān)部門將嚴(yán)肅處理、追責(zé)問責(zé)，以扎實(shí)有效的審計(jì)整改成果，全力保障珠海經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
以上報(bào)告，請予審議。
