.png)
關(guān)于珠海市2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
關(guān)于珠海市2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2022年7月27日在珠海市第十屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上
珠海市審計(jì)局 李喜妍
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
一年來，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記重要講話重要指示批示精神，緊緊圍繞市委“產(chǎn)業(yè)第一、交通提升、城市跨越、民生為要”和市政府工作部署，聚焦主責(zé)主業(yè)，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，按期完成了《2021至2022審計(jì)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》。2021年7月至2022年6月，市審計(jì)局共完成審計(jì)項(xiàng)目36個(gè)，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失11.12億元，為維護(hù)我市財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序、推進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效、規(guī)范公共投資工程建設(shè)、保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。
審計(jì)結(jié)果表明，各區(qū)各部門、各市管企業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行市人大批準(zhǔn)的年度財(cái)政預(yù)算，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，全市一般公共預(yù)算收支保持快速增長(zhǎng)，有效籌集財(cái)力持續(xù)增進(jìn)民生福祉，切實(shí)保障和改善民生、支持疫情防控，保障社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行，全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
——一般公共預(yù)算收支保持快速增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)第一”。2021年全市一般公共預(yù)算收入合計(jì)1181.35億元，其中：一般公共預(yù)算收入（稅收和非稅收入）448.19億元，首次突破400億元大關(guān)，增長(zhǎng)18.2%；上級(jí)補(bǔ)助收入、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入等轉(zhuǎn)移性收入733.16億元。全市一般公共預(yù)算支出合計(jì)1181.35億元，其中：一般公共預(yù)算支出786.66億元，首次突破750億元大關(guān)，增長(zhǎng)16.1%；債務(wù)還本支出、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等轉(zhuǎn)移性支出394.69億元。全市一般公共預(yù)算收入兩年平均增幅14.1%，居全省第一；全市一般公共預(yù)算支出兩年平均增幅13%，居全省第一。
——持續(xù)增進(jìn)民生福祉，切實(shí)保障和改善民生。進(jìn)一步加大民生投入，全市九項(xiàng)民生支出454.86億元，可比增長(zhǎng)6.5%。其中，投入民生微實(shí)事資金3.15億元，完成6940個(gè)惠民小項(xiàng)目，解決群眾熱切期盼解決的問題;將城鄉(xiāng)低保、特困人員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)分別提高至每人每月1139元、1823元，各項(xiàng)民生支出標(biāo)準(zhǔn)居全省前列。
——支持疫情防控，保障社會(huì)平穩(wěn)運(yùn)行。全市疫情防控投入13.21億元（不含醫(yī)療保險(xiǎn)基金），為疫情防控提供堅(jiān)實(shí)財(cái)政保障。大力加強(qiáng)核酸檢測(cè)能力建設(shè)和防疫物資儲(chǔ)備，啟動(dòng)建設(shè)市級(jí)集中大型核酸檢測(cè)中心，啟用珠海國(guó)際健康驛站，提供隔離房間數(shù)超1800個(gè)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
主要審計(jì)了市本級(jí)（包括市直及功能區(qū)）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況，延伸審計(jì)有關(guān)市級(jí)部門和區(qū)。結(jié)果表明，2021年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入合計(jì)954.06億元、支出合計(jì)954.06億元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年支出9.71億元）；政府性基金預(yù)算收入合計(jì)604.89億元、支出合計(jì)604.89億元（其中結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12.06億元）；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入合計(jì)17.5億元、支出合計(jì)17.5億元；全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入97.31億元、支出94.18億元，當(dāng)年結(jié)余3.13億元，年底滾存結(jié)余70.47億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分財(cái)政收入應(yīng)收未收。一是因征收主體不明確，導(dǎo)致2017至2021年部分市政公共資源有償使用收入未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。二是1個(gè)單位委托國(guó)企代管的物業(yè)未報(bào)財(cái)政部門備案，導(dǎo)致公共資產(chǎn)租金收入731.17萬元未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。三是1個(gè)區(qū)屬國(guó)企代收臨時(shí)用地租金569.05萬元未按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)。四是1個(gè)區(qū)屬國(guó)企未落實(shí)國(guó)有資本收益上繳財(cái)政的政策要求，少收繳2020年利潤(rùn)5142.86萬元。
（二）個(gè)別結(jié)存財(cái)政資金未及時(shí)統(tǒng)籌盤活。1個(gè)市屬國(guó)企申請(qǐng)財(cái)政資金10074.74萬元用于收購(gòu)股權(quán)，支出9128.29萬元，剩余946.45萬元閑置，未按規(guī)定上繳財(cái)政。
（三）部分市直單位和區(qū)專項(xiàng)債資金未形成實(shí)物工作量。2021年珠海市申請(qǐng)新增專項(xiàng)債券資金共136億元，截至2021年底，未形成實(shí)物工作量17.99億元，未形成實(shí)際支出占比13.23%。
（四）部分政府采購(gòu)項(xiàng)目超進(jìn)度辦理資金支付。2021年6家預(yù)算單位18個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目，在項(xiàng)目未完成情況下，全額支付合同款共2844.87萬元，財(cái)政資金存在風(fēng)險(xiǎn)。
二、重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)情況
主要審計(jì)了部分道路工程、海綿城市建設(shè)、公共服務(wù)設(shè)施等項(xiàng)目績(jī)效情況，并延伸審計(jì)了中央轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目情況。結(jié)果表明，各有關(guān)單位能積極推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，相關(guān)重點(diǎn)項(xiàng)目完成情況整體較好。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目由于決策論證不充分、缺乏投資控制和成本意識(shí)、主體責(zé)任落實(shí)不到位、問責(zé)機(jī)制不健全等原因，存在以下問題：
（一）部分項(xiàng)目投資決策管理不科學(xué)，存在損失浪費(fèi)問題及風(fēng)險(xiǎn)。一是1個(gè)區(qū)剛開工的廣場(chǎng)、棧道、涼亭等設(shè)施建設(shè)在非建設(shè)用地上，存在被勒令拆除及損失浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并提醒，采納審計(jì)意見后部分停工或調(diào)整，已減少投資約1億元。二是1條道路的城市綠廊工程部分項(xiàng)目剛完工就拆除重建，浪費(fèi)投資3180.47萬元。三是1個(gè)海洋生態(tài)保護(hù)修復(fù)項(xiàng)目位于水道入海口，未考慮強(qiáng)臺(tái)風(fēng)對(duì)紅樹林種植造成的影響，缺乏必要災(zāi)害防御措施，紅樹林種植估算費(fèi)用9399.7萬元存在損失浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。四是1條道路外5處裸露山體復(fù)綠工程的造林范圍和種植密度設(shè)計(jì)依據(jù)不充分，采納審計(jì)意見后積極整改，調(diào)減投資估算1711.62萬元。五是1個(gè)鎮(zhèn)排水管網(wǎng)建設(shè)工程與縣道升級(jí)工程建設(shè)統(tǒng)籌不到位，未能同步建設(shè)，道路建成后再次開挖埋管，導(dǎo)致工程投資增加1279萬元。
（二）部分工程施工質(zhì)量不符合設(shè)計(jì)及規(guī)范要求。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)1個(gè)道路工程、1個(gè)整治工程、1個(gè)公園工程水泥攪拌樁嚴(yán)重偷工減料，不符合設(shè)計(jì)質(zhì)量要求，1個(gè)小學(xué)周邊道路工程路基填土質(zhì)量不符合設(shè)計(jì)及規(guī)范要求，道路建成后存在不均勻沉降風(fēng)險(xiǎn)，上述工程存在質(zhì)量問題部分涉及造價(jià)4326.06萬元。
（三）部分工程項(xiàng)目方案論證不充分，項(xiàng)目必要性不足。一是剛開工建設(shè)的1個(gè)公園排水工程、1個(gè)整治工程投入1.05億元建設(shè)雨水凈化設(shè)施，存在未統(tǒng)籌考慮與道路擴(kuò)建工程用地沖突、施工區(qū)域水質(zhì)2019年底已達(dá)標(biāo)等問題，有被拆除及閑置浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)單位采納審計(jì)意見后部分停工或調(diào)整。二是1條道路美化綠化提升工程投入1225萬元建成雨水資源收集系統(tǒng)，不符合我市作為“非缺水性城市”的實(shí)際，且建成后未能正常使用，造成投資浪費(fèi)。三是1個(gè)整治工程臨時(shí)圍堰含稅造價(jià)為925.54萬元，實(shí)際施工與設(shè)計(jì)不符。有關(guān)單位采納審計(jì)意見后部分停工或調(diào)整，在確保質(zhì)量安全前提下，減少投資880萬元。
（四）部分工程竣工圖、驗(yàn)收和質(zhì)量監(jiān)測(cè)資料不真實(shí)。一是1個(gè)排水管改造工程部分竣工圖不真實(shí)，其中管道地基處理實(shí)際未施工；管道基礎(chǔ)墊層竣工圖顯示，應(yīng)鋪設(shè)3層不同材質(zhì)墊層，實(shí)際僅鋪設(shè)1層石屑?jí)|層，虛增結(jié)算費(fèi)用340萬元；管道溝槽開挖竣工圖顯示，鋼板樁用量4368噸，實(shí)際使用1366噸，虛增結(jié)算費(fèi)用402萬元。二是經(jīng)監(jiān)理單位簽字確認(rèn)的1個(gè)整治工程部分質(zhì)量驗(yàn)收資料不真實(shí)，有540米河道實(shí)際未施工，但已完成驗(yàn)收。三是對(duì)深基坑監(jiān)測(cè)管理不到位，審計(jì)抽查3個(gè)項(xiàng)目基坑監(jiān)測(cè)實(shí)施情況發(fā)現(xiàn)，存在編造、篡改原始記錄數(shù)據(jù)、代簽名等情況，監(jiān)測(cè)報(bào)告準(zhǔn)確性存疑。
三、國(guó)有資產(chǎn)資源審計(jì)情況
主要審計(jì)了市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、深化國(guó)有企業(yè)改革、國(guó)有資產(chǎn)資源管理使用等情況。結(jié)果表明，我市國(guó)資國(guó)企改革不斷深化，國(guó)資規(guī)模和社會(huì)效益有所提升，國(guó)有資源資產(chǎn)管理進(jìn)一步規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）國(guó)有企業(yè)投資管理方面。
1.部分國(guó)企投后管理不到位。一是1家市屬國(guó)企以2562.9萬元投資兩家企業(yè)，在業(yè)績(jī)承諾未完成情況下，未依據(jù)對(duì)賭協(xié)議獲取業(yè)績(jī)或股權(quán)補(bǔ)償。二是1家市屬國(guó)企參股的部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，投資資金870萬元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
2.主管部門以投促引方面存在問題。主管部門為收購(gòu)項(xiàng)目，未報(bào)市政府研究決策，2019年8月批準(zhǔn)市屬國(guó)企支付履約保證金，至今資金逾期未收回；2020年8月批復(fù)市屬國(guó)企啟動(dòng)非主業(yè)禁止類投資項(xiàng)目，借款5000萬元給資信不良的民營(yíng)企業(yè)，存在本金利息共4242.98萬元難以回收風(fēng)險(xiǎn)。
（二）國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)管理方面。
1.部分市管國(guó)企大宗貿(mào)易（油品、鋼材等）風(fēng)控不到位，涉訴貨款回收風(fēng)險(xiǎn)較大。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，3家市管國(guó)企存在盡職調(diào)查、擔(dān)保措施等風(fēng)控不到位問題，2021年底有9單業(yè)務(wù)逾期，貨款未收回。
2.部分國(guó)企經(jīng)營(yíng)管控不到位，造成資金損失。一是1家市管國(guó)企下屬商貿(mào)公司向1家民企賒銷鋼材，信用管理不到位，于2020至2021年直接減免該民企應(yīng)收未收滯納金。二是1家市管國(guó)企下屬子公司違規(guī)擔(dān)保、違約操作，導(dǎo)致3109.37萬元貨款逾期未收回。三是1家市管國(guó)企下屬子公司履約不到位，導(dǎo)致其代管的倉(cāng)庫(kù)貨品損毀，法院判決賠償813.34萬元。
（三）國(guó)有企業(yè)開展金融業(yè)務(wù)方面。
1.1家市管國(guó)企融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，對(duì)經(jīng)營(yíng)層業(yè)務(wù)審批授權(quán)過大，導(dǎo)致有關(guān)業(yè)務(wù)集中爆發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。截至2021年底，有關(guān)項(xiàng)目逾期17筆。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，兩個(gè)項(xiàng)目按照債務(wù)重組方案以過高價(jià)格接受承租方的抵債資產(chǎn)，已形成損失5828.47萬元；兩個(gè)項(xiàng)目忽視盡責(zé)調(diào)查報(bào)告提示負(fù)面輿情等風(fēng)險(xiǎn)，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備4856.77萬元。
2.1家市管國(guó)企下屬公司超抵押物價(jià)值對(duì)外擔(dān)保，28筆擔(dān)保業(yè)務(wù)累計(jì)代償本息約1.02億元，扣除保證金后實(shí)際承擔(dān)9278.23萬元，由于抵押物不足彌補(bǔ)代償損失，存在損失風(fēng)險(xiǎn)，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1249.65萬元。
3.1家市管國(guó)企保理業(yè)務(wù)保后管理不到位，債務(wù)人以股抵債無法消除壞賬風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)估損失2831.14萬元。
（四）國(guó)有資產(chǎn)管理方面。
1.部分土地物業(yè)長(zhǎng)期未辦理產(chǎn)權(quán)登記、無賬面價(jià)值，存在流失風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)抽查4家市管國(guó)企土地類資產(chǎn)128宗，其中土地類資產(chǎn)7宗無產(chǎn)權(quán)證、8宗無賬面價(jià)值；房屋建筑物未辦理產(chǎn)權(quán)證房屋452處；無賬面價(jià)值房屋8處。
2.1個(gè)區(qū)部分配建資產(chǎn)未及時(shí)接收或接收后未規(guī)范管理。2015至2019年某區(qū)已接收配建保障性住房、幼兒園等公共設(shè)施面積4.06萬平方米，未按規(guī)定在區(qū)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告中反映，存在閑置或被占用等管理不規(guī)范情況；配建公共設(shè)施0.9萬平方米，已達(dá)竣工接收條件，截至2022年5月仍未及時(shí)接收。
（五）自然資源資產(chǎn)管理使用方面。
1.1個(gè)單位履行臨時(shí)用地批后監(jiān)管責(zé)任不到位，40宗臨時(shí)用地的地上建筑物到期未按規(guī)定和合同約定拆除，未辦理用地延期手續(xù)，其中已供應(yīng)地塊5宗、面積79.61公頃，空閑地35宗、面積889.57公頃；55宗臨時(shí)用地未按規(guī)定辦理臨時(shí)規(guī)劃報(bào)建手續(xù)。
2.1個(gè)區(qū)批準(zhǔn)的16宗共162.95公頃臨時(shí)用地，被違規(guī)用于經(jīng)營(yíng)性用途；5宗共6.67公頃臨時(shí)用地使用期滿后仍繼續(xù)使用，未按規(guī)定續(xù)期或繳納臨時(shí)使用年金，截至2021年11月未按規(guī)定收繳財(cái)政收入1662.47萬元。
3.3個(gè)區(qū)共32宗合計(jì)73.59公頃劃撥用地，被土地權(quán)利人違規(guī)出租給商戶用于經(jīng)營(yíng)，涉及租金約236.84萬元，其中所含的土地收益未依法上繳國(guó)庫(kù)。
四、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況
主要審計(jì)了涉農(nóng)專項(xiàng)資金、基本公共衛(wèi)生服務(wù)、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用、養(yǎng)老政策落實(shí)等情況。結(jié)果表明，各區(qū)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)重大民生政策措施，扎實(shí)做好各項(xiàng)民生保障工作，有力推動(dòng)民生事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）涉農(nóng)專項(xiàng)資金管理使用方面。涉農(nóng)專項(xiàng)資金監(jiān)管機(jī)制不健全，資金監(jiān)管主體責(zé)任未壓實(shí)，第三方服務(wù)單位審核監(jiān)管作用未發(fā)揮，風(fēng)險(xiǎn)防范不到位，存在主要問題：一是2019至2021年超范圍發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼1048.63萬元。二是審核把關(guān)不到位，農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼重復(fù)發(fā)放或被騙補(bǔ)，涉及金額214.54萬元；9個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目弄虛作假或建成后閑置，涉及金額370萬元。三是消費(fèi)扶貧獎(jiǎng)勵(lì)審核不到位，騙補(bǔ)或重復(fù)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)資金442.66萬元。四是涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合不到位，扶持政策之間存在交叉，部分項(xiàng)目重復(fù)獲得扶持資金共280萬元，影響扶持資金績(jī)效。五是菜籃子建設(shè)扶持資金政策制定不科學(xué)、績(jī)效目標(biāo)不明確，存在浪費(fèi)財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。
（二）基本公共衛(wèi)生服務(wù)方面。一是部分醫(yī)療設(shè)備、設(shè)施存在長(zhǎng)期閑置浪費(fèi)情況，1家醫(yī)院數(shù)字化手術(shù)室的建設(shè)方和使用方意見不一致，建成后未能使用，涉及造價(jià)1611.12萬元。5間手術(shù)室相關(guān)設(shè)備采購(gòu)需求論證不充分，安裝后已閑置2年，涉及合同金額約510萬元。二是1家醫(yī)院改擴(kuò)建工程新建綜合樓外部造型鋼結(jié)構(gòu)造價(jià)1344.31萬元，僅具備裝飾性，設(shè)計(jì)必要性不足。審計(jì)提醒后，被審計(jì)單位及時(shí)調(diào)整設(shè)計(jì)。三是部分工程質(zhì)量存在問題，1家醫(yī)院地下停車場(chǎng)建成不到2年，多處地面開裂、起皮，影響正常使用；室內(nèi)人造石地面部分區(qū)域出現(xiàn)開裂、變形、掉色等質(zhì)量問題，以上兩項(xiàng)涉及預(yù)算總價(jià)899萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用方面。部分社會(huì)保險(xiǎn)基金被冒領(lǐng)或重復(fù)領(lǐng)取。1個(gè)單位未及時(shí)通過信息共享系統(tǒng)核實(shí)參保人信息，未及時(shí)注銷已死亡人員醫(yī)保卡，導(dǎo)致他人冒用97次門診報(bào)銷；另有3人重復(fù)參加和享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
（四）養(yǎng)老政策落實(shí)方面。一是1個(gè)單位未按照《廣東省養(yǎng)老服務(wù)條例》要求牽頭落實(shí)“將養(yǎng)老服務(wù)工作納入政府年度績(jī)效考核”相關(guān)工作，養(yǎng)老服務(wù)工作落實(shí)不到位。二是3個(gè)單位未按照省政府要求制定“整合利用閑置資源改造成養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施”相關(guān)政策措施，導(dǎo)致各區(qū)無明確標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)相關(guān)工作。三是1個(gè)區(qū)舊城區(qū)和已建住宅區(qū)有13個(gè)社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)未達(dá)到省政府規(guī)定的“每百戶不低于15平方米標(biāo)準(zhǔn)”要求。
（五）惠民惠農(nóng)“一卡通”政策落實(shí)方面。一是發(fā)放清單不準(zhǔn)確。1個(gè)區(qū)對(duì)外公示的“一卡通”清單中，19個(gè)政策項(xiàng)目資金申領(lǐng)主體為企事業(yè)單位和其他經(jīng)濟(jì)組織，不屬于“一卡通”發(fā)放范圍。二是審核不到位。主管部門未認(rèn)真審核，對(duì)2家公司和1家個(gè)體戶重復(fù)發(fā)放油補(bǔ)70.66萬元。1個(gè)區(qū)向不符合條件人員發(fā)放2018年技能提升獎(jiǎng)勵(lì)、2020年創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼共32.2萬元。三是發(fā)放不及時(shí)。截至2021年12月，1個(gè)區(qū)5個(gè)鎮(zhèn)1個(gè)街道辦未及時(shí)發(fā)放2018至2019年耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金共46.88萬元。
五、其他審計(jì)工作開展情況
（一）“寓服務(wù)于審計(jì)監(jiān)督”工作開展情況。為認(rèn)真落實(shí)市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議關(guān)于推動(dòng)審計(jì)“往前伸、重預(yù)防、立規(guī)矩”的部署要求，審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)加強(qiáng)過程監(jiān)督，深化“寓服務(wù)于審計(jì)監(jiān)督”，對(duì)78家市直一級(jí)預(yù)算單位開展常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，派出4個(gè)審計(jì)專員辦駐點(diǎn)14 家市管國(guó)企開展日常監(jiān)督服務(wù)工作，更好發(fā)揮審計(jì)“防未病”作用。
1.發(fā)出《審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示函》17份，推動(dòng)審計(jì)工作“往前伸”。審計(jì)重點(diǎn)提示：1個(gè)區(qū)部分雨水資源收集系統(tǒng)設(shè)計(jì)必要性論證不充分，經(jīng)審計(jì)提醒后，該區(qū)取消2個(gè)擬建項(xiàng)目，節(jié)約投資約360萬元；正在建設(shè)的海綿城市項(xiàng)目建設(shè)單位勘察結(jié)論不真實(shí)，經(jīng)審計(jì)提醒后，建設(shè)單位積極采取整改措施，已追究總承包方的違約責(zé)任。
2.發(fā)出10份服務(wù)指引清單和18份《審計(jì)整改函》，推動(dòng)審計(jì)工作“重預(yù)防”。緊緊圍繞市委工作總抓手，編制《招商引資常見風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)督服務(wù)指引》，印發(fā)6期《“民生微實(shí)事”審計(jì)監(jiān)督服務(wù)指引》，面向全市黨政工作部門、鎮(zhèn)（街）、國(guó)有企業(yè)編制3類《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)常見問題清單》，將審計(jì)政策宣傳到位，將主要風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在前。堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開來”，對(duì)部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)情況，以《審計(jì)整改函》的形式反映，既保護(hù)了干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性，又警示了問題風(fēng)險(xiǎn)。
3.專報(bào)5篇《重要審計(jì)信息要目》，推動(dòng)關(guān)鍵行業(yè)領(lǐng)域“立規(guī)矩”。以提升我市治理水平為目標(biāo)，積極向市委、市政府專報(bào)重要審計(jì)情況，反映我市部分政府投資項(xiàng)目隱蔽工程質(zhì)量問題突出、部分隧道內(nèi)兩側(cè)裝飾面板優(yōu)化設(shè)計(jì)后可節(jié)約政府投資超億元、市管國(guó)企“以投促引”工作亟待規(guī)范等情況，深入分析問題產(chǎn)生背后的體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞，提出對(duì)策建議，促進(jìn)市政府及相關(guān)部門出臺(tái)《政府投資項(xiàng)目工程總承包管理實(shí)施辦法EPC管理制度》《關(guān)于進(jìn)一步提升我市政府投資項(xiàng)目“隱蔽工程”質(zhì)量管理的若干措施》等制度，推動(dòng)有關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)重大政策措施，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，提升資金使用績(jī)效，積極推動(dòng)解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題。
（二）涉嫌重大違紀(jì)違法問題線索移送情況。2021年7月至2022年6月，市審計(jì)局共發(fā)出審計(jì)移送處理書5份，涉及問題資金1417.6萬元。
六、審計(jì)建議
（一）積極推進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。一是對(duì)部分財(cái)政收入應(yīng)收未收問題。強(qiáng)化非稅收入管理，重點(diǎn)排查各行政事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)涉及非稅收入情況。細(xì)化非稅收入政策宣傳，加強(qiáng)對(duì)非稅收入執(zhí)收部門和業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)，確保非稅收入應(yīng)收盡收。二是對(duì)財(cái)政預(yù)算編制執(zhí)行方面的問題。強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，減少預(yù)算代編和預(yù)留項(xiàng)目。加強(qiáng)預(yù)算編制審核，從項(xiàng)目依據(jù)、績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目管理、經(jīng)費(fèi)測(cè)算等方面對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行多角度審核。三是及時(shí)盤活各部門單位的結(jié)余存量資金，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效率。
（二）規(guī)范專項(xiàng)債券申報(bào)、分配、使用環(huán)節(jié)管理。一是加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，加強(qiáng)違法違規(guī)舉債追責(zé)，扎實(shí)做好項(xiàng)目申報(bào)工作，確保申報(bào)項(xiàng)目自身收益平衡。二是優(yōu)化專項(xiàng)債券資金分配，加強(qiáng)資金統(tǒng)籌。將資金分配至前期準(zhǔn)備充分項(xiàng)目，避免資金等項(xiàng)目情況。三是加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，提高債券資金使用效率，及時(shí)形成實(shí)物支出。避免為了趕支出進(jìn)度，將未達(dá)到撥付標(biāo)準(zhǔn)的資金撥付給工程單位，或違反國(guó)庫(kù)集中支付制度，將尚未達(dá)到支付條件的項(xiàng)目資金撥出財(cái)政國(guó)庫(kù)至下級(jí)財(cái)政或者項(xiàng)目單位，造成財(cái)政資金的管理風(fēng)險(xiǎn)。
（三）全力提升公共投資項(xiàng)目績(jī)效。一是對(duì)部分項(xiàng)目決策不科學(xué)問題，應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的決策管理，全面深入開展項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理，實(shí)事求是，注重項(xiàng)目建設(shè)實(shí)效，避免造成公共投資損失浪費(fèi)。二是對(duì)部分工程質(zhì)量問題，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量檢測(cè)部門的監(jiān)督，理順質(zhì)量監(jiān)督部門行政監(jiān)督和市場(chǎng)化檢測(cè)業(yè)務(wù)的關(guān)系，防范工程質(zhì)量隱患和廉政風(fēng)險(xiǎn)。三是強(qiáng)化對(duì)設(shè)計(jì)施工總承包（EPC）項(xiàng)目管理和投資成本控制。
（四）優(yōu)化國(guó)有資本資產(chǎn)資源管理。一是對(duì)國(guó)企資產(chǎn)管理方面問題，國(guó)資部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)市管國(guó)企國(guó)有資產(chǎn)管理的監(jiān)督和考核，完善有關(guān)資產(chǎn)損失問責(zé)、追責(zé)機(jī)制；有關(guān)市管國(guó)企應(yīng)完善土地房產(chǎn)的登記、使用、管理制度，提高土地房產(chǎn)等資產(chǎn)使用效益。二是對(duì)國(guó)企投資經(jīng)營(yíng)管理方面問題，國(guó)資部門應(yīng)進(jìn)一步建立健全投資管理制度并切實(shí)執(zhí)行，確保投資決策的科學(xué)性，強(qiáng)化投后管理制度及體系建設(shè)。三是對(duì)部分行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理問題，國(guó)資部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，完善配建物業(yè)的資產(chǎn)登記和使用制度，提早規(guī)劃配建物業(yè)用途，避免相關(guān)物業(yè)被違規(guī)占用或者長(zhǎng)期閑置。
（五）努力推進(jìn)各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展。一是加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、社保基金、民生微實(shí)事等重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目監(jiān)管，壓實(shí)管理責(zé)任，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為。二是加強(qiáng)菜籃子建設(shè)相關(guān)工作的規(guī)范管理，加大一卡通政策落實(shí)力度，加強(qiáng)困難群眾的基本生活保障，織密扎牢民生兜底保障安全網(wǎng)。三是持續(xù)推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接，嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)環(huán)保雙促進(jìn)。四是加強(qiáng)公共衛(wèi)生領(lǐng)域基礎(chǔ)建設(shè)，健全公共衛(wèi)生應(yīng)急管理體系，提高應(yīng)急管理能力。
對(duì)本報(bào)告反映的審計(jì)問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告、審計(jì)意見或?qū)徲?jì)整改函。對(duì)涉嫌違紀(jì)違法問題線索，已按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行移送；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已按有關(guān)規(guī)定處理；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。審計(jì)指出問題后，有關(guān)單位正在積極整改，部分問題已完成整改。下一步，市審計(jì)局將督促責(zé)任單位認(rèn)真整改，有關(guān)情況按程序報(bào)批后，由市審計(jì)局受市政府委托向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
今年是黨的二十大召開之年，面對(duì)新的形勢(shì)和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央重大決策部署，按照省委、省政府和市委、市政府的工作要求，自覺接受市人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以實(shí)際行動(dòng)迎接黨的二十大勝利召開。
報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。
